Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

При закрытии месяца в 1С сумма ошибочно попадает на счет 77

21 июня 2016 в 15:33
Добрый день.

Работаю программистом. Пока еще  изучаю тонкости  бухгалтерии. 

Прошу помочь в следующем вопросе.

Бухгалтер поставил ОС (Ноутбук)  к учету стоимостью 43 т.р. Через документ "принятие к учету ОС".

Так как с 2016 года до 100 тр по НУ это не ОС то на вкладке Налоговый учет ставим "Включение в расходы при принятии к учету".

При проведении формируются проводки с ВР по НУ -43 217,80.   

Закрываем Месяц Май. 

И при формировании ОСВ видим что на счете 77 появляется сумма 8643,56 (то есть 20 процентов от стоимости).

Бухгалтер сказал что при закрытии месяца эта сумма не должна попадать на ОНО потому что при принятии учета она установила "Включение в расходы при принятии к учету" .

Прошу подсказать должна ли в нашем случае, формироваться ОНО при закрытии месяца или не должна?

Заранее спасибо.
Олеся Селезнева Модератор
21 июня 2016 в 15:42
Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Татьяна Матвеева  20 735 баллов, г. Москва
21 июня 2016 в 15:54
28 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Если в учетной политике установлено, что организация применяет ПБУ 18/02, то в описанной ситуации абсолютно верно начисляется ОНО Дт 68 Кт 77, поскольку образуются налогооблагаемые временные разницы (пункт 12 ПБУ 18/02). По мере начисления амортизации ОНО будут списываться  Дт 77 Кт 68 (20% от суммы начисленной амортизации).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Kamushek  143 497 баллов
21 июня 2016 в 16:00
47 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Danil157):Бухгалтер сказал что при закрытии месяца эта сумма не должна попадать на ОНО потому что при принятии учета она установила "Включение в расходы при принятии к учету" .
Это в налоговом, а в бухгалтерском она планировала это ОС амортизировать?
Если да, то возникают разницы. В налоговом учете расход будет вся стоимость ОС, а в бухгалтерском  только амортизация. В этом налоговом периоде в НУ налог на прибыль меньше условного расхода по налогу на прибыль по данным НУ, возникает ОНО.  
Может организация ПБУ 18/02 не используете?
21 июня 2016 в 16:00
Цитата (Олеся Селезнева):Укажите, пожалуйста, полное название программы
Да конечно. Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 релиз 2.0.65.32
21 июня 2016 в 16:01
Цитата (Kamushek):Может организация ПБУ 18/02 не используете?
Да забыл уточнить. Используем ПБУ 18/02.
21 июня 2016 в 16:03
Цитата (Kamushek):Это в налоговом, а в бухгалтерском она планировала это ОС амортизировать?
Да она планировала.
21 июня 2016 в 16:06
Цитата (Kamushek):Это в налоговом, а в бухгалтерском она планировала это ОС амортизировать?
Если да, то возникают разницы. В налоговом учете расход будет вся стоимость ОС, а в бухгалтерском  только амортизация. В этом налоговом периоде в НУ налог на прибыль меньше условного расхода по налогу на прибыль по данным НУ, возникает ОНО.  
Может организация ПБУ 18/02 не используете?
Да я пытался сегодня объяснить теми же словами, но она почему решила что на вкладке Налоговый учета пункт "Включение в расходы при принятии к учету" должен сразу списать без образования оно при  закрытии. Это условие меня смутило.
Kamushek  143 497 баллов
21 июня 2016 в 16:14
43 балла Добавить баллы
Попробуйте так объяснить.
Цитата (Danil157):вкладке Налоговый учета
Закладка налоговый учет - только для налогового учета, бухгалтерский учет мы настраиваем на закладке Бухгалтерский учет. 
Что она там выбрала? Начисление амортизации?
Начиная с 2016 года для всех ОС от 40 000(или той что указана в учетной политике) до 100000 будут возникать разницы.
Jilt  9 548 баллов, г. Тольятти
21 июня 2016 в 17:43
56 баллов Добавить баллы
Добрый день!
А я-то по ошибке думала, что в налоговом учете можно прописать в учетной политике, что ОС от 40 до 100 тыс. учитывать как ОС и амортизировать... а их оказывается сразу списывать надо, и никакого "права выбора" НК не дает... Грустный

Danil157, можете вот еще со статьей ознакомиться и бухгалтеру показать
Учитываем основные средства стоимостью от 40 тысяч до 100 тысяч рублей: как отразить временные разницы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер