Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проценты к получению по депозиту не включены в раздел 7 декларации по НДС и отражены в форме 2 бухгалтерской отчетности

22 июня 2016 в 12:46
Добрый день.   Налоговая прислала письмо с просьбой дать пояснения либо представить уточненку по ндс в связи с тем, чтопроценты к получению по депозиту не включены в р.7 декларации по НДС и отражены в форме 2 бух отчетности.
У нас проценты к получению по депозитам, а они в принципе не связаны с оказанием услуг со стороны компаниив адрес банка и не входят в сферу обложения НДС сч 834 ГК РФ.
Подобная тема уже обсуждалась, приводили для обоснования положение. заполнения р.7, которое разъяснено в п44-44.7 Порядка заполнения декларации по НДС (но мне из этого пункта не ясно, как это нам подходит или я не вижу)
Можно ли сослаться на закрытый перечень по сч. 21 НК РФ:
Статья 149 НК РФ. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДС 
2.1) депозитарных услуг, оказываемых депозитарием средств Международного валютного фонда, Международного банка реконструкции и развития и Международной ассоциации развития в рамках статей Соглашений Международного валютного фонда, Международного банка реконструкции и развития и Международной ассоциации развития;
12.2) следующих услуг:
услуг, оказываемых регистраторами, депозитариями, включая специализированные депозитарии и центральный депозитарий, дилерами, брокерами, управляющими ценными бумагами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, клиринговыми организациями, организаторами торговли на основании лицензий на осуществление соответствующих видов деятельности;
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
22 июня 2016 в 13:06
36 баллов Добавить баллы
Цитата (бухгалтер в декрете):Можно ли сослаться на закрытый перечень по сч. 21 НК РФ:
Здравствуйте. Мне думается вам нужно так ответить: В ответ на требование № .... от.... поясняем:

расхождение составляет столько то, обусловлено нижеследующем..... И резюмировать " У организации нет оснований отражать начисленные суммы процентов по договору банковского вклада в разделе 7 Декларации по НДС на основании пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ (код операции "1010292") как проценты, полученные по предоставленному банку займу."
23 июня 2016 в 08:53
Спасибо вам!   "как проценты, полученные по предоставленному банку займу." Займ в данном случае- это, то что мы размещаем в банке денежные ср-ва и не пользуемся ими в течении срока депозита, так?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер