Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Порядок уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль

22 июня 2016 в 19:21
Здравствуйте, что то я запуталась с авансовыми платежами окончательно. Организация образовалась в январе 2016г. Первый квартал выручки не было, был убыток по расходам.

В апреле выручка без НДС        2603661,96
В мае                                            1101016,40
В июне                                         5014214,37 превышен лимит
Декларацию сдаем за квартал, уплачиваем квартальный налог и за июль авансовый платеж? Или все таки за квартал же не вышло 1500000,00? В НК неоднозначно указано: если выручка от реализации не превышала пять миллионов рублей в месяц либо пятнадцать миллионов рублей в квартал. 
Помогите разобраться пожалуйста! И если ООО переходит на уплату ежемесячных,то и декларация ежемесячная?Заранее спасибо!
юлия79  249 578 баллов, г. Омск
22 июня 2016 в 19:31
51 балл Добавить баллы
Добрый день

Цитата (Алла66):Здравствуйте, что то я запуталась с авансовыми платежами окончательно. Организация образовалась в январе 2016г. Первый квартал выручки не было, был убыток по расходам.

В апреле выручка без НДС        2603661,96
В мае                                            1101016,40
В июне                                         5014214,37 превышен лимит
Декларацию сдаем за квартал, уплачиваем квартальный налог и за июль авансовый платеж? Или все таки за квартал же не вышло 1500000,00? В НК неоднозначно указано: если выручка от реализации не превышала пять миллионов рублей в месяц либо пятнадцать миллионов рублей в квартал. 
Помогите разобраться пожалуйста! И если ООО переходит на уплату ежемесячных,то и декларация ежемесячная?Заранее спасибо!
Согласно ст.286 НК

Цитата:6. Организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации.
и
Цитата:5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала пять миллионов рублей в месяц либо пятнадцать миллионов рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса
Т.е.первый полный для вас квартал-это второй квартал 2016 г, в нем и произошло превышение по выручке.
 Значит с июля вы плательщик ежемесячных ав.платежей.В декларации за 6 мес. вы начисляете ав.платежи на 3 кв.2016 г по строкам 290,300,310.

Как заполнить лист 02 посмотрите

https://www.buhonline.ru/blanks-documents/documents/236

Декларация сдается поквартально.Ежемесячно сдают те организации,которые согласно ст.287 НК перешли на ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
22 июня 2016 в 20:24
Спасибо за полный и исчерпывающий ответ
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер