Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет НДС при импорте товаров из Белоруссии в 1С 8.3

24 июня 2016 в 16:36
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться. 
Мы ООО на ОСНО, приобрели товары в Беларуссии.
Используем 1С:Предприятие 8.3 (8.3.8.1652) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.214).
Как в программе правильно оформить поступление товара, начисление НДС для импорта из РБ, чтобы все красиво село в книгу покупок и декларацию по НДС.
Если можно, пошагово(для особо одаренныхУлыбаюсь).
Заранее благодарна
Jilt  9 489 баллов, г. Тольятти
24 июня 2016 в 17:41
Добрый день!
Я правильно понимаю, что к моменту ввоза товара на территорию РФ у вас уже проплачен НДС на таможню?
Операции все несложные:
1. "Поступление (акты, накладные)", приходуем товары. Договор "С поставщиком" - валюту настраиваете исходя из условий договора, в валюте, в у.е. или рублях. Галку, что поставщик применяет НДС - снимаете.
В самом документе указываете номенклатуру, ставка - Без НДС. Заполняете колонки "ГТД" и "Страна происхождения" (в самой карточке номенклатуры эти реквизиты указывать не нужно).
2. Пользуемся механизмом ввода на основании - на основании оприходования товара вводим "ГТД по импорту". Указываем контрагента-таможню. Расчеты с таможней очень желательно вести на счете 76.09 (не на 60-м), поэтому если платеж ранее упал на 60-й счет - измените.
В ГТД переносите данные из "бумажного" документа - размер сбора, на следующей закладке - процент пошлины и ставку НДС. Программа автоматически распределит эти суммы на стоимость введенного товара.
Если стоит галка "Отразить в книге покупок" - не придется делать документ "Формирование записей книги покупок", т.к. ГТД сразу попадет в книгу.
По проводкам - сбор и пошлина увеличат стоимость товара, поэтому не стоит удивляться, что эти суммы упадут на 41-й счет. А вот НДС уйдет на счет 19.05 и оттуда на 68.02 в уменьшение налога к уплате.

В принципе - это все, попробуйте выполнить все эти действия в программе, если возникнут вопросы/затруднения - пишите.

P.S. Когда будете проверять Книгу покупок, обратите внимание на то, что в качестве продавца будет указан иностранный продавец (не таможня, как это было до 2015 г.), а также должна быть заполнена колонка "Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога". 
24 июня 2016 в 18:49
Нет, Вы меня не правильно поняли.У нас импорт из Республики Беларусь, т.е. НДС я рассчитала сама и уплатила его в налоговую.
Так же заполнила и сдала декларацию по косвенным налогам и заявление на ввоз товаров. Получила отметку налоговой, 
оприходовала товар в программе. ГТД у нас нет. Я так понимаю, что должна как-то в программе 1С начислить НДС, потом ввести заявление о ввозе товаров...
В общем четкого понимания нет.
HELP!!!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Jilt  9 489 баллов, г. Тольятти
25 июня 2016 в 15:59
54 балла Добавить баллы
Простите великодушно Цветы  так и знала что слово "Беларусь" не просто так...
Для начала в справочнике "Контрагенты" у поставщика заполнить страну регистрации как "Беларусь" (желательно подобрать из классификатора стран), это позволит ввести налоговый и регистрационный номера налогоплательщика, применяемый в Республике Беларусь (УНП)
В справочнике "Номенклатура" для ввозимых товаров следует указать соответствующий код ТН ВЭД.
Далее по документам:
1. "Поступление товаров (накладная)". Приходуем товар. Поскольку в соответствии с п. 1 ст. 72 Договора о ЕАЭС и п. 3 Протокола о косвенных налогах, экспортер товаров применяет нулевую ставку НДС, а налог при импорте исчисляется и уплачивается покупателем, в поле "% НДС" автоматически указывается значение "0".
Получим проводку Дт 41 Кт 60
2. На основании п.1 вводим документ "Заявление о ввозе товаров". Как я понимаю, формировать Вы его можете до 20 числа месяца, следующего за месяцем оприходования. Может возникнуть необходить в одно заявление вписать несколько поставок. Это можно сделать по кнопке "Заполнить / Добавить из поступления".
В табличной части дозаполняете нужные реквизиты, после проведения будет проводка Дт 19.10 Кт 68.42
После оформления этого документа начисленная сумма НДС по ввезенным товарам из Республики Беларусь автоматически отражается в разделе 1 Декларации по косвенным налогам при ввозе товаров из государств - членов таможенного союза.
Из этого документа можно распечатать само заявление о ввозе, а также выгрузить и отправить по ТКС в налоговый орган.
3. "Списание с расчетного счета" с операцией "Уплата налога". Здесь важно правильно заполнить счет учета и аналитику:
Счет: 68.42
Контрагент - белорусский поставщик
Договор - реквизиты договора с контрагентом
Счета-фактуры полученные - реквизиты заявления о ввозе товаров, на основании которого производится уплата начисленной суммы НДС
Должна получиться проводка Дт 68.42 Кт 51, причем так, чтобы в ОСВ по счету 68.42 с полной группировкой все закрылось в ноль.
4. Согласно пп. 2 п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ при ввозе товаров на территорию РФ налоговый вычет производится после принятия товаров на учет и при наличии документов, подтверждающих уплату НДС. Чтобы подтвердить уплату налога, на основании п.2 вводим документ "Подтверждение оплаты НДС в бюджет" (вводится только после получения отметки налогового органа на заявлении о ввозе).
5. "Формирование записей книги покупок" - на закладке "Приобретенные ценности" по кнопке "Заполнить" должны отобразиться заявления о ввозе товаров. При проведении получится проводка Дт 68.02 Кт 19.10 - можно формировать Книгу покупок.

При заполнении Декларации по НДС суммы вычета будут в Разделе 3 по строке 160.
25 июня 2016 в 22:01
Спасибо Вам большое за такой подробный ответ.[-o<
Буду пробовать.
еще раз- огромное спасибо=d>
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер