Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

ИФНС прислала письмо о несоответствии дохода, заявленного в декларации по НДФЛ, и налоговой базы по НДС

25 июня 2016 в 13:09
Добрый день, уважаемые коллеги! Пришло письмо из ИФНС о несоответствии дохода, заявленного в декларации по НДФЛ (кассовый метод), и налоговой базы по НДС в целом за год в части реализации. Мы ИП с ТСНО.  Предыдущий бухгалтер писала ответ, перечисляя причины:
1.Неоплаченные отгрузки.
2. Отгрузки, оплаченные авансом в прошлых налоговых периодах.
3. Доходы, не облагаемые НДС.
Делаю следующее: Налогооблагаемая база по НДС за 2015г. - Неоплаченные отгрузки + Доходы, не облагаемые НДС = Доход по НДФЛ
Правильно ли я делаю? И при чем тут могут быть отгрузки, оплаченные авансом в прошлых налоговых периодах?
Кроме того, по-моему, кассовый метод нельзя применять  при условии дохода выше 1 млн руб.
Заранее благодарна
Александр Погребс Главный консультант
27 июня 2016 в 15:15
Добрый день!
Цитата (Olgunka):отгрузки, оплаченные авансом в прошлых налоговых периодах?
Отгрузки, оплаченные авансом в прошлом периоде, отражаются в доходах для НДФЛ в прошлом периоде.
А для НДС - и в прошлом периоде, как авансы и в текущем, как отгрузки

Цитата (Olgunka):Делаю следующее: Налогооблагаемая база по НДС за 2015г. - Неоплаченные отгрузки + Доходы, не облагаемые НДС = Доход по НДФЛ
На мой взгляд, это слишком простая формула.
Как минимум нужно добавить "- отгрузки текущего периода, оплаченные авансом в прошлых периодов"

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер