Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Требование о предоставлении пояснений по расхождению данных деклараций по НДС и налогу на прибыль

27 июня 2016 в 18:59
Добрый день, 
получили требование о предоставлении пояснений по вопросам отклонения суммы реализации отраженной в декларации по НДС от сумм доходов, указанных в декларации по прибыли.
Требование получили 26.06, речь о декларации по НДС за 4 квартал 2015г. 
Я так понимаю что сроки камеральной проверки уже истекли, но хотелось бы так ответить, чтобы не вызвать ответом гнева налоговой 
Разница выходит из за того что в декларации по прибыли во внереализационных доходах указаны суммы компенсаций за поврежденное оборудование (компания сдает оборудование в аренду).
На эти суммы НДС не начисляли, так как после изучения данной темы, пришла к выводу, что компенсация за поврежденное оборудование не является платой за услугу, и не связана с оплатой аренды, соответственно не нужно начислять НДС.
Помогите, пожалуйста, грамотно составить ответ.
Ольга Рогова  264 930 баллов, г. Ростов-на-Дону
28 июня 2016 в 11:38
Доброго дня.
Цитата (Desire):Добрый день, 
получили требование о предоставлении пояснений по вопросам отклонения суммы реализации отраженной в декларации по НДС от сумм доходов, указанных в декларации по прибыли.
Требование получили 26.06, речь о декларации по НДС за 4 квартал 2015г. 
Я так понимаю что сроки камеральной проверки уже истекли, но хотелось бы так ответить, чтобы не вызвать ответом гнева налоговой 
Разница выходит из за того что в декларации по прибыли во внереализационных доходах указаны суммы компенсаций за поврежденное оборудование (компания сдает оборудование в аренду).
На эти суммы НДС не начисляли, так как после изучения данной темы, пришла к выводу, что компенсация за поврежденное оборудование не является платой за услугу, и не связана с оплатой аренды, соответственно не нужно начислять НДС.
Помогите, пожалуйста, грамотно составить ответ.
Примерный образец пояснительной записки:
"ООО «Ромашка» (ИНН) в ответ на Ваше сообщение №............ от 00.00.2016г.(исп.ФИО.) сообщает следующее:
 Расхождения суммы реализации отраженной в декларации по НДС от сумм доходов, указанных в декларации по прибыли  за 2015 г. вызваны тем, что организация  в 4 квартале 2015г. получила компенсацию за поврежденное оборудование от Арендатора в сумме ....... руб.. Поскольку возмещение Арендодателю  поврежденного имущества не связано с реализацией товаров (работ, услуг), сумма возмещения таких убытков (ущерба) в налоговую базу по налогу на добавленную стоимость у Арендодателя не включается.
Приложения:
1 . Акт повреждений / дефектная ведомость..
2. Расчет суммы компенсации (смета), счет....
3. Платежное поручение, где в назначение платежа должно быть указано  компенсация за поврежденное оборудование без НДС.
 
Оформление документов на ущерб по вине арендодателя
28 июня 2016 в 13:55
Цитата (Ольга Рогова):вызваны тем, что организация  в 4 квартале 2015г. получила компенсацию за поврежденное оборудование от Арендатора в сумме ....... руб.. 
Спасибо большое за ответ!
Одно "но" - арендаторов, заплативших компенсацию, было десятки, думаю может пока можно их не перечислять? Достаточно обобщенно?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
taxadv  1 870 баллов
28 июня 2016 в 13:59
Вам необходимо обосновать сумму расхождения соответствующим расчетом, с указанием соответствующих плательщиков сумм и т.д.
Ольга Рогова  264 930 баллов, г. Ростов-на-Дону
28 июня 2016 в 14:18
Цитата (Desire):Одно "но" - арендаторов, заплативших компенсацию, было десятки, думаю может пока можно их не перечислять? Достаточно обобщенно?
Моё мнение нужно перечислить всех (в виде таблице) и подтвердить всё "первичкой".
28 июня 2016 в 14:21
Ясно, спасибо за ответы!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер