Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Пояснения в налоговую по расхождению стоимости ОС в бухгалтерской отчетности и декларации по налогу на имущество

28 июня 2016 в 07:14
Здравствуйте. Подскажите что написать в пояснениях на требования налоговой, желательно с ссылками на законы.. в бух.балансе за 2014 год- ост.стоимость ОС на 31.12.2014-803 000. (это 2 амортиз.группа, куплено и поставлено после в октябре 2013г). далее в 2015 ставим в октябре еще ОС относим к 4 амор.группе. Сдаем декрарацию по имуществу за 2015г. Заполняем со строки 130(01.12.) и 140(31.120), в том числе льготируемого .
Налоговая просит пояснить расхожд\ения между сто-тью ОС на 31.12.14 в бух. отчетности (803 000) и остат.стои-тью на 01.01.15 (декларация по имуществу)-0.
И расхождения между ОС на 31.12.15 в декларации (453093)и стоимостью ОС на 31.12.15 в балансе и стр.270 декларации по имуществу.(818000).
Спасибо.
юлия79  227 330 баллов, г. Омск
28 июня 2016 в 08:41
10 баллов Добавить баллы
Добрый день
 Основные средства, включенные в первую или вторую амортизационную группу в соответствии с Классификацией основных средств, с 1 января 2015 г. не признаются объектом обложения налогом на имущество организаций. Данное положение закреплено в пп. 8 п. 4 ст. 374 НК РФ, который с указанной даты изложен в новой редакции. Согласно Классификации основных средств (утв. Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 N 1) к первой и второй амортизационным группам относятся объекты основных средств со сроком полезного использования соответственно от года до двух лет включительно и свыше двух, но не более трех лет.
Поэтому укажите на какую стоимость у вас имущества по 2 группе.

А по поводу ОС 4 группы
Вы пишите,что приобрели в октябре,а почему в декларации отражено на 01.12 и 31.12?
28 июня 2016 в 09:03
Добрый день.
Цитата (юлия79):Поэтому укажите на какую стоимость у вас имущества по 2 группе.
 У нас всего 2 ос (2014год)-2 амортизационнная группа (всего 803000). надо в пояснении указать отдельно каждого сто-ть?

Цитата (юлия79):А по поводу ОС 4 группы
Вы пишите,что приобрели в октябре,а почему в декларации отражено на 01.12 и 31.12?
Ввела в эксплуатацию 30.10.15.Первон. стоимость 468451.69. начисляем амортизацию с ноября 2015(7679.54).т.е отражаем по 130стр. на 01.12 остаточную стоимость 460775.  НЕ ВЕРНО??

И подскажите пожайлуста, по второй организации тоже пришло требование. Там получается первоначальная стоимость ОС 169 491.52. Начисленная амортизация 9545,16. В декрарации ос нав 31.12.2015 указала(169491.52-9545.16) - 159946. А в балансе округлила и поставила 160. что теперь сделать? как поправить? надо пояснить разницу в 54??
Очень жду ответа. Спасибо
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер