Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет авансового платежа по УСН (15%) за 2-й квартал

28 июня 2016 в 17:46
Добрый день!

Нужна ваша помощь.

Ситуация следующая:
1. ООО, усн 15%
2. Доход 1 квартал - 507 836,00 руб.
    Расход 1 квартал - 448 706,14 руб.
    Авансовый платеж - 8 869 руб.

   Доход 2 квартал - 382 196,00 руб.
   Расход 2 квартал - 404 449,40 руб.
   Авансовый платеж - минус 3 337,53 руб.

Подскажите, какой авансовый платеж мне нужно платить за 2 квартал?
Гражданка Шилова  194 846 баллов, г. Белгород
28 июня 2016 в 17:59
85 баллов Добавить баллы
Цитата (Артем Андреевич):Добрый день!

Нужна ваша помощь.

Ситуация следующая:
1. ООО, усн 15%
2. Доход 1 квартал - 507 836,00 руб.
    Расход 1 квартал - 448 706,14 руб.
    Авансовый платеж - 8 869 руб.

   Доход 2 квартал - 382 196,00 руб.
   Расход 2 квартал - 404 449,40 руб.
   Авансовый платеж - минус 3 337,53 руб.

Подскажите, какой авансовый платеж мне нужно платить за 2 квартал?
Здравствуйте!
Читаем Налоговый кодекс РФ
Цитата (Статья 346.18. Налоговая база):5. При определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода.
и
Цитата (Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период):1. Налоговым периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
и
Цитата (Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога):5. Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период.
В вашем случае:
Доходы за полугодие - 890 032( 507 836,00 + 382 196,00)
Расходы за полугодие - 853 155,54( 448 706,14 +  404 449,40)
Налоговая база за полугодие - 36 876,46 (890 032 - 853 155,54)
АП за полугодие - 36 876,46*15% = 5 531,47
С учетом того, что за 1 квартал уплачено 8 869, по итогам полугодия переплата, т.е. доплачивать ничего не нужно.
ludnika2005  5 баллов, г. Минусинск
28 июня 2016 в 18:03
Здравствуйте, за 2-й квартал Вам авансовый платеж не надо оплачивать.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
28 июня 2016 в 18:23
Цитата (ludnika2005):Здравствуйте, за 2-й квартал Вам авансовый платеж не надо оплачивать.
Спасибо за информацию!
28 июня 2016 в 18:24
Цитата (Гражданка Шилова):С учетом того, что за 1 квартал уплачено 8 869, по итогам полугодия переплата, т.е. доплачивать ничего не нужно.
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер