Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как отразить отпускные за июль, выплаченные в июне, в 6-НДФЛ?

29 июня 2016 в 13:44
Здравствуйте!подскажите пожалуйста  Работника отправили в очередной отпуск с 01.июля.Начисления проводим в июле, а  выплачены отпускные 29.06.2016г НДФЛ удержан и перечислен 29.06.2016 как отразить в  в 6-НДФЛ за полугодие Спасибо?
Важный бух  95 238 баллов, г. Астрахань
29 июня 2016 в 14:00
Цитата (Ларс):а  выплачены отпускные 29.06.2016г НДФЛ удержан и перечислен 29.06.2016 как отразить в  в 6-НДФЛ за полугодие Спасибо?
Здравствуйте.

100 29.06.16

110 29.06.16

120 30.06.16
Nataly S Консультант
30 июня 2016 в 01:15
Здравствуйте.
Цитата (Ларс):Начисления проводим в июле, а  выплачены отпускные 29.06.2016г
Интересно, а что было выплачено в июне, если начисления производятся в июле? Кирпичная стена Прежде чем выплатить отпускные, их нужно начислить, следовательно, отпускные нужно начислять в июне. В противном случае возможны штрафы:
- фонды оштрафуют за то, что произведенная в июне выплата не попала в базу для начисления страховых взносов в 1 полугодии,
- ФНС оштрафует за неправильное отражение доходов в налоговых регистрах по НДФЛ по статье 120 НК, а штрафы там немаленькие ( 10000 и 30000 рублей).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
30 июня 2016 в 09:49
Спасибо за ответ? Так выплата отпускных нужно за 3 дня до отпуска взяли приблизительно оклад и выплатили а в июле проведем расчет который и попадет в базу июльского расчета и разницу доплатим вместе с выплатой зарплаты за июнь.Разве не правильно? Ведь НДФЛ с отпускных тоже можно выплатить потом?
Важный бух  95 238 баллов, г. Астрахань
30 июня 2016 в 10:12
Цитата (Ларс):Спасибо за ответ? Так выплата отпускных нужно за 3 дня до отпуска взяли приблизительно оклад и выплатили а в июле проведем расчет который и попадет в базу июльского расчета и разницу доплатим вместе с выплатой зарплаты за июнь.Разве не правильно? Ведь НДФЛ с отпускных тоже можно выплатить потом?
Здравствуйте. Правильно, выплатили предварительную сумму, удержали НДФЛ, уплатили в бюджет, это доход июня. После перерасчета доплатили, с доплаты удержали налог, уплатили, это доход июля.
30 июня 2016 в 10:28
Цитата (Nataly S):- фонды оштрафуют за то, что произведенная в июне выплата не попала в базу для начисления страховых взносов в 1 полугодии
Добрый день, в базу для начисления страховых взносов попадает не выплаченная сумма, а начисленная.Если начисление отпускных будет в июле, то и фонды не оштрафуют.
Разве не так? Вопрос удалён модератором.
Ольга Матвеева Модератор
30 июня 2016 в 12:02
Цитата (Светл Леонидовна):
Цитата (Nataly S):- фонды оштрафуют за то, что произведенная в июне выплата не попала в базу для начисления страховых взносов в 1 полугодии
Добрый день, в базу для начисления страховых взносов попадает не выплаченная сумма, а начисленная.Если начисление отпускных будет в июле, то и фонды не оштрафуют.
Разве не так? И еще, если всё же начислять в июне, то на какой бухсчет нужно отнести эти суммы отпускных,тем более что это разные кварталы...
Добрый день!
На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума.

В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
30 июня 2016 в 17:53
Но ведь НДФЛ с отпускных можно выплатить в конце месяца вместе с зарплатными выплатами
Nataly S Консультант
30 июня 2016 в 19:02
Цитата (Светл Леонидовна):в базу для начисления страховых взносов попадает не выплаченная сумма, а начисленная
Не возражаю. Но ведь начисление будет июньским. Улыбаюсь
Цитата (Светл Леонидовна):Если начисление отпускных будет в июле, то и фонды не оштрафуют.
На каком основании отпускные начисляются в июле, если в июне они уже выплачены?
Nataly S Консультант
30 июня 2016 в 19:21
Цитата (Важный бух):Правильно, выплатили предварительную сумму, удержали НДФЛ, уплатили в бюджет, это доход июня. После перерасчета доплатили, с доплаты удержали налог, уплатили, это доход июля.
Давайте уточнять по поводу дохода, чтобы автор вопроса все правильно понял, какой доход и когда признается.

Делается предварительный расчет отпускных, а затем производится выплата до окончания июня.
Отпускные отражаются  в налоговом регистре по НДФЛ в июне, а также в форме 6-НДФЛ и в разделе 1, и в разделе 2.
Затем производится точный расчет отпускных. Первый расчет не уничтожается, а остается в качестве документа, обосновывающего сумму выплаченных в июне отпускных. Итого будет два расчета.
В июньской ведомости начисления зарплаты отражается вторая, более точная сумма, а доплата производится уже в июле. То есть в бухучете на 30.06.16 будет числиться долг перед работником. Точная сумма  отпускных включается в базу для начисления страховых взносов, и на нее необходимо начислить страховые взносы 30.06.16. Иначе говоря в целях исчисления страховых взносов полная сумма отпускных является доходом июня.

В налоговом учете по НДФЛ иначе. Согласно п 1 ст 223 НК предварительная сумма отпускных признается доходом июня, а доплата признается доходом июля, и в налоговом регистре доплата тоже отражается в июле. Естественно, что доплата не попадает ни в один из разделов формы 6-НДФЛ за полугодие.

Получаем по результатам полугодия разницу между базами для исчисления НДФЛ и страховых взносов. Что делается, что делается... Ох! Подмигиваю

Надеюсь, что объяснила понятно.
30 июня 2016 в 20:54
Спасибо теперь понятно!!!
Мазурка  21 балл
3 июля 2016 в 13:09
Цитата (Nataly S):Делается предварительный расчет отпускных, а затем производится выплата до окончания июня.
Отпускные отражаются  в налоговом регистре по НДФЛ в июне, а также в форме 6-НДФЛ и в разделе 1
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Nataly S Консультант
3 июля 2016 в 13:30
Здравствуйте.
Цитата (Мазурка):Правильно ли я поняла, что в бухгалтерской программе предварительная сумма отпускных начислится в этом случае 30.06.16г.
Т.е она отразится в строке 020 первого раздела, а НДФЛ в строках 040, 070 первого раздела за полугодие.
Т.е. как аксиома, переходящие отпускные начисляются в программах в месяце её выплаты? По крайней мере, предварительная их часть.
Правилами форума запрещено задавать вопросы в чужих темах. Создайте, пожалуйста, свою тему с помощью кнопки "задать вопрос".
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер