Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Списание дебиторской задолженности прошлых лет при отсутствии документов

29 июня 2016 в 15:46
Я новый бухгалтер в организации  ООО на  ОСНО. Как правильно списать дебиторскую задолженность прошлых лет, если нет никаких документов подтверждающих эту задолженность. Ни актов, ни накладных, ни договоров, ничегооооо. Задолженность видна только в программе и была отражена в налоговых  отчетах "бухгалтерская (финансовая) отчетность - баланс".  И эта задолженность висит с 2010-2013 гг.  Что делать?????
Ольга Матвеева Модератор
29 июня 2016 в 16:30
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Лев Веккер  3 335 баллов
29 июня 2016 в 23:46
34 балла Добавить баллы
Здравствуйте!
Ознакомьтесь с выдержкой:
Цитата ("Российский налоговый курьер", 2015, N 4, Выявляем и списываем просроченную и задолженность в налоговом и бухгалтерском учете.):...
Просроченную задолженность безопаснее списывать в последний день отчетного периода, в котором истек срок исковой давности

Основанием для списания дебиторской и кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, является приказ генерального директора организации (п. п. 77 и 78 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ).
Кроме того, компании целесообразно оформить акт инвентаризации расчетов с покупателями и поставщиками (Письма Минфина России от 12.09.2014 N 03-03-РЗ/45767 и от 28.01.2013 N 03-03-06/1/38, ФНС России от 08.12.2014 N ГД-4-3/25307@ и УФНС России по г. Москве от 20.06.2011 N 16-15/059211@.1). Его можно составить по форме N ИНВ-17 (утв. Постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 N 88) или по самостоятельно разработанной форме.
Ведомства считают, что для списания дебиторской задолженности организация также должна иметь документы, подтверждающие возникновение этого долга (Письма Минфина России от 08.04.2013 N 03-03-06/1/11347 и ФНС России от 06.12.2010 N ШС-37-3/16955). Речь идет о первичных документах по хозяйственной операции, в результате совершения которой образовалась задолженность, - накладных, актах о выполнении работ или оказании услуг, платежных документах и т.п. Договор и акт сверки к таким документам не относятся (Письмо ФНС России от 06.12.2010 N ШС-37-3/16955).
Независимо от даты приказа о списании долга просроченную кредиторскую или дебиторскую задолженность безопаснее списывать в налоговом учете в последний день того отчетного периода, в котором истек срок исковой давности (пп. 5 п. 4 ст. 271 и пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ). Такого же мнения придерживаются чиновники (Письма Минфина России от 26.11.2014 N 03-03-10/60138, от 12.09.2014 N 03-03-РЗ/45767 и от 19.07.2011 N 03-03-06/1/426, ФНС России от 08.12.2014 N ГД-4-3/25307@).
Суды отмечают, что просроченную задолженность нужно списать в учете, даже если организация не провела инвентаризацию обязательств и не оформила приказ о ее списании (Постановления Президиума ВАС РФ от 22.02.2011 N 12572/10 и от 08.06.2010 N 17462/09).
...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна Матвеева  17 740 баллов, г. Москва
30 июня 2016 в 10:41
Цитата (Наталья36):Я новый бухгалтер в организации  ООО на  ОСНО. Как правильно списать дебиторскую задолженность прошлых лет, если нет никаких документов подтверждающих эту задолженность. Ни актов, ни накладных, ни договоров, ничегооооо. Задолженность видна только в программе и была отражена в налоговых  отчетах "бухгалтерская (финансовая) отчетность - баланс".  И эта задолженность висит с 2010-2013 гг.  Что делать?????
Добрый день.
В любом случае проводите инвентаризацию (п. 27  Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 N 34н), на ее основании по приказу руководителя списывайте несуществующие долги на финансовые результаты (п.п. 77 и 78 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 N 34н).
Поскольку нет документов, обосновывающих возникновение долгов, списать их на расходы в НУ Вы не имеете права, списывайте на расходы, неучитываемые в НУ.
Важный бух  85 231 балл, г. Астрахань
30 июня 2016 в 10:42
Цитата (Наталья36):Задолженность видна только в программе и была отражена в налоговых  отчетах "бухгалтерская (финансовая) отчетность - баланс".
Наталья добрый день. И резерв на эту отчетность не был создан, я правильно понимаю?
30 июня 2016 в 10:52
Цитата (Важный бух):Наталья добрый день. И резерв на эту отчетность не был создан, я правильно понимаю?
Добрый день. Вы правильно поняли. Резерв не был создан. И теперь я в замешательстве.
Важный бух  85 231 балл, г. Астрахань
30 июня 2016 в 10:59
Цитата (Наталья36):Резерв не был создан. И теперь я в замешательстве.
Если это обнаружится при проверке, вам грозит штраф по статье 120 НК. Если исковая давность прошла, списывайте на прочие расходы в б/у непринимаемые к н/у ( ПБУ 10/99, ст. 252 НК). оформите бух.справку с проводками (402-фз)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер