Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет авансового платежа по УСН за 1-й квартал 2016 года

Наталья Собко (автор вопроса)  12 баллов, г. Москва
30 июня 2016 в 16:15
Добрый день, коллеги! Я совсем новичок в бухгалтерии, снова обращаюсь к вам за помощью. Наша фирма ООО, УСН (Д-Р). Открылись мы в конце 2015 г.  По итогам 1 квартала 2016 г. у нас был убыток 350 тыс.руб. Аванс по УСН за 1 квартал я не платила. Во 2 квартале 2016 г. у нас образовалась небольшая прибыль по итогам полугодия. Сумма авансового платежа по УСН - 24 тыс. руб, а сумма минимального налога по итогам полугодия - 25,5 тыс. руб. Скажите какую сумму аванса по УСН я должна заплатить до 25 июля 2016 г? Заранее благодарна за ответы.
Гражданка Шилова  194 743 балла, г. Белгород
30 июня 2016 в 16:22
94 балла Добавить баллы
Цитата (Наталья Собко):Добрый день, коллеги! Я совсем новичок в бухгалтерии, снова обращаюсь к вам за помощью. Наша фирма ООО, УСН (Д-Р). Открылись мы в конце 2015 г.  По итогам 1 квартала 2016 г. у нас был убыток 350 тыс.руб. Аванс по УСН за 1 квартал я не платила. Во 2 квартале 2016 г. у нас образовалась небольшая прибыль по итогам полугодия. Сумма авансового платежа по УСН - 24 тыс. руб, а сумма минимального налога по итогам полугодия - 25,5 тыс. руб. Скажите какую сумму аванса по УСН я должна заплатить до 25 июля 2016 г? Заранее благодарна за ответы.
Здравствуйте!
Читаем Налоговый кодекс РФ
Цитата (Статья 346.18. Налоговая база):5. При определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода.
6. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.
Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.
Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.
Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.
и
Цитата (Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период):1. Налоговым периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Как видим, минимальный налог исчисляется и, соответственно, уплачивается только по итогам календарного года.
Если 24 тыс. - это АП, исчисленный по итогам полугодия в общем порядке, то именно эту сумму и нужно уплачивать.
Наталья Собко (автор вопроса)  12 баллов, г. Москва
4 июля 2016 в 15:58
Спасибо вам большое!!!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер