Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как списать переплату по НДФЛ?

Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
30 июня 2016 в 16:25
Добрый день!
Прошу Вашей помощь в решении сложного для меня вопроса:
В декабре 2015г. мы заключили договор аренды с физ. лицом и перечислили ему по договору сумму аренды, а также НДФЛ. На следующий день физ лицо вернуло нам деньги на расчетный счет и мы разорвали договор аренды. НДФЛ оказался излишне уплаченным. Я естественно позвонила в налоговую, где меня заверили, что уплаченный НДФЛ будет зачтен в счет будущих платежей и писем с просьбой зачесть писать не надо. А на днях я запросила справку по расчетам и о ужас висят пени. При звонке в налоговую, мне сказали, что пеня начислена за неуплату январского НДФЛ.  И сказали, что НДФЛ по итогам 2015 года обнулился.
В налоговой узнала, что данная сумма переплаты закрыла декабрьский 2015 г. НДФЛ. Что уже радует.
Решила доплатить НДФЛ за январь и уплатить пени по НДФЛ
Как теперь мне списать переплату НДФЛ, чтоб она не висела в программе? Отразится ли это как-то на сданные за 1 квартал декларации?
Nataly S Консультант
30 июня 2016 в 20:08
Здравствуйте.
Цитата (Марина 2525):Как теперь мне списать переплату НДФЛ, чтоб она не висела в программе?
Зачем списывать переплату?
Нужно обратиться в ФНС с просьбой вернуть излишне уплаченный налог в соответствии со статьей 231 НК. Когда ФНС вернет налог, переплата закроется.
Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
30 июня 2016 в 22:18
Добрый день. Спасибо за ответ. Но инспектор сказала, что возврат налога может быть осуществлен только через выездную проверку (особенность налога). Вы знаете, сумма не большая и выездную не хочется совсем.
Вот, наверное, лучше списать. 
Неужели можно вернуть НДФЛ за прошлый год? Судя по практике -практически не реально ( знакомая в бюджетной сфере пыталась-в итоге списали)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
1 июля 2016 в 10:55
Цитата (Марина 2525):Добрый день. Спасибо за ответ. Но инспектор сказала, что возврат налога может быть осуществлен только через выездную проверку (особенность налога). Вы знаете, сумма не большая и выездную не хочется совсем.
Вот, наверное, лучше списать. 
Неужели можно вернуть НДФЛ за прошлый год? Судя по практике -практически не реально ( знакомая в бюджетной сфере пыталась-в итоге списали)
Вот нашла подходящую мне тему. Вопрос, если я уплатида долг по НДФЛ и пени 01.07.2016г., то и проводку следует сделать 01.07.2016. Верно?

Списание переплаты по налогам: проводки
Важный бух  85 218 баллов, г. Астрахань
1 июля 2016 в 10:57
Цитата (Марина 2525):Вот, наверное, лучше списать. 
На основании чего списать Марина ? У вас будет явное расхождение остатков по расчетам с инспекцией. Они то ее не спишут.
юлия79  227 007 баллов, г. Омск
1 июля 2016 в 11:00
Добрый день
Цитата (Марина 2525):Неужели можно вернуть НДФЛ за прошлый год?
Конечно,можно.(ст.78НК).Я возвращала в этом году "лишнюю" сумму за 2015 год.

Цитата (Марина 2525):Но инспектор сказала, что возврат налога может быть осуществлен только через выездную проверку (особенность налога).
Где такое написано в ст.78НК?Инспектор не прав.
Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
1 июля 2016 в 11:29
Добрый день!
Списать наверное не получится, хотя инспектор утверждает, что списывается ежегодно (в конце года) вся переплата на счетах именно по НДФЛ. Но срок давность 3 года. и в 1С скорее всего списать придется именно через 3 года
Вернуть...
Очень спорно. НДФЛ был уплачен одной платежкой 15. декабря 2015г. 10000р
По словам инспектора 31.12.2015г. 5000р у меня из этой суммы все таки закрыла 2015г. (НДФЛ за декабрь я не платила)
А 5000р осталась на счету. Именно она и списалась и не может быть перенесена на след. год. По словам инспектора, они не могут платеж НДФЛ одну платежку делить на 2 периода. Сейчас потребовав возврат этих переплаченных 5000р, я создам себе более весомую проблему, так как тогда получается эта сумма была в одной платежке с зачтенной сумой в декабре 2015г. и по логике вещей, я должна вернуть все 10000р и заплатить НДФЛ за декабрь и пени. А в итоге они придут с проверкой, проверять неналоговый платеж (т.к. налоговый агент, не может направлять в бюджет суммы НДФЛ за счет собственных средств и то, что перечислено в бюджет ранее не является НДФЛ.) И после проверки так же могут отказать. Вот я думаю в моей ситуации следует:
1. Написать письмо, с просьбой подтвердить закрытие и отсутствие задолженности за 2015год по НДФЛ (если есть форма или хотя бы примерный текст, буду очень благодарна)
2.Заплатить за январь + пени (сделала)
3. Забыть про переплату
Ваше мнение будет мне очень интересным. Спасибо
Nataly S Консультант
1 июля 2016 в 11:36
Еще один вариант решения вопроса: зачесть переплату по НДФЛ в счет уплаты другого налога в бюджет того же уровня.
Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
1 июля 2016 в 12:52
Добрый день!
Вот это очень интересный вариант
НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Статья 13. Федеральные налоги и сборы
К федеральным налогам и сборам относятся:
1) налог на добавленную стоимость;
2) акцизы;
3) налог на доходы физических лиц;
4) утратил силу с 1 января 2010 года. - Федеральный закон от 24.07.2009 N 213-ФЗ;
5) налог на прибыль организаций;
6) налог на добычу полезных ископаемых;
7) утратил силу. - Федеральный закон от 01.07.2005 N 78-ФЗ;
8) водный налог;
9) сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;
10) государственная пошлина.
Т.е. зачесть переплату я могу например в счет уплаты НДС или федерального налога на прибыль? Как это грамотно сделать?
Сейчас запросила справку на 31.12.2015г. по НДФЛ Состояние расчетов по налогу (сбору), рублей (колонка 4) =0р, Состояние расчетов по пени, рублей =0 руб.
Важный бух  85 218 баллов, г. Астрахань
1 июля 2016 в 13:55
30 баллов Добавить баллы
Цитата (Марина 2525):Но инспектор сказала, что возврат налога может быть осуществлен только через выездную проверку (особенность налога).
Да не права ваша инспектор, Марина. Судьи указали, что ошибочно перечисленную сумму НДФЛ должны вернуть. И проверка здесь ни при чем. ( постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 26 мая 2016 г. № Ф06-9231/2016.) это во первых.

Во вторых,  вы можете переплату по НДФЛ зачесть в счет уплаты налога на прибыль( (ст. 13 НК РФ, п. 9 ст. 79 НК РФ , письмо Минфина России от 25.03.2016 № 03-02-07/1/19163. ) Для этого нужно передать в инспекцию заявление по форме утвержденной приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90@.
Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
1 июля 2016 в 14:06
Цитата (Важный бух):Во вторых,  вы можете переплату по НДФЛ зачесть в счет уплаты налога на прибыль( (ст. 13 НК РФ, п. 9 ст. 79 НК РФ , письмо Минфина России от 25.03.2016 № 03-02-07/1/19163. ) Для этого нужно передать в инспекцию заявление по форме утвержденной приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90@.
Ирина, заявление поищу, а в счет уплаты НДС можно? это Приложение № 9 к приказу ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90@.

Ирина, скажите почему у меня в справке от налоговой не показана переплата на 31.12.2015? Это правильно. Т.е. по факту я даже не могу понять нормально ли у меня 2015 год закрылся на счет этого очень переживаю. Надо себя максимум обезопасить на тот случай, если налоговая вдруг решит выставить мне за декабрь пени. Как это можно сделать?
Виктория Цветаева Модератор
7 ноября 2016 в 18:33
Добрый день, тема открыта по просьбе автора вопроса.
Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
7 ноября 2016 в 19:23
Спасибо!
Добрый день!
Я отправила в налоговую письмо
ЗАЯВЛЕНИЕ О ВОЗВРАТЕ СУММЫ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННОГО (ВЗЫСКАННОГО) НАЛОГА (СБОРА, ПЕНИ, ШТРАФА)  
На основании статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть излишне уплаченную сумму Налога на доходы физических лиц за 2015 год КБК 18210102010011000110  ОКТМО 29613101 в размере ,,,, (,,,,) рублей
                                               
Указанную сумму необходимо перечислить на расчетный счет ,,,
В ответ получила заказное письмо с таким текстом:
Решение об отказе в осуществлении зачета (возврата) налога (сбора...)
Налоговым органом ИФНС России ,,, принято решение об отказе в осуществлении зачета налога налогоплательщику ООО ",,," НДФЛ налоговый  агент с 01.01.2016г на сумму,,, . Причина отказа : зачет (возврат) сумм из налога на доходы физ лиц производиться только после проведения выездной налоговой проверки, которая выявит факт наличия переплаты.
Как же так? Ведь в НК РФ нет такого условия. Что делать дальше? Ждать ли нам теперь проверку?Помогите разобратьсяГрустный
Важный бух  85 218 баллов, г. Астрахань
8 ноября 2016 в 09:44
Цитата (Марина 2525):Что делать дальше? Ждать ли нам теперь проверку?
Здравствуйте. Пишите жалобу на руководителя инспекции с требованием считать отказ неправомерным. Доводы мы вам выше приводили.
Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
8 ноября 2016 в 10:04
Важный бух, может быть лучше нам дождаться переезда в Москву (свершится в этом месяце) и подать заявление в Московскую ИФНС? Ведь по сути налоговая -это единый орган и обязаны вернуть. Верно? просто мне кажется в Москве сделать это будет проще. При звонке в налоговую мне инспектор сказала, что ничего нам не вернет, что нам нужно кучу документов им представить (договор+платежки +доп. соглашение о расторжении+платежку на возврат, ОСВ по счетам учета и т.д.) и тогда может быть она еще подумает, а пока нет от нас документов, то она и разговаривать с нами не хочет (почти дословноУлыбаюсь). На мои возражения, что в НК РФ нет таких условий, она сказала, что она не будет нарушать закон и ничего возвращать не будет (какой у них закон по области отдельный от НК РФ я не знаю). И мне сказали, что сумма у Вас маленькая забудьте о ней и все. А мне очень, если честно, не хочется забывать. Это тоже деньги ГрустныйИ еще можете ли Вы дать образец жалобы? После написания жалобы чего нам ждать? Спасибо
deima23  32 балла, г. Калининград
8 ноября 2016 в 11:50
Можно зачесть в счет уплаты НДС обычным заявлением по форме :

ЗАЯВЛЕНИЕ О ЗАЧЕТЕ СУММЫ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННОГО(ПОДЛЕЖАЩЕГО ВОЗМЕЩЕНИЮ) НАЛОГА (СБОРА, ПЕНИ, ШТРАФА)
Приложение № 9 Утверждено приказом ФНС России от 03.03.2015№ ММВ-7-8/90@  (в ред. Приказа ФНС России от 23.08.2016№ ММВ-7-8/454@)
По статье 78.Мне зачли все.
Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
8 ноября 2016 в 12:15
deima23, не получается зачесть. Также в устном общении мне сказали, что не зачтут. Тем более в письме-отказе написано зачет(возврат), т.е. для них это одно и то же по сути и только через проверкуГрустный
Важный бух  85 218 баллов, г. Астрахань
8 ноября 2016 в 12:21
Цитата (Марина 2525):Также в устном общении мне сказали, что не зачтут.
Жалобу пишите на руководителя инспекции.
Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
8 ноября 2016 в 12:45
Цитата (Важный бух):
Цитата (Марина 2525):Также в устном общении мне сказали, что не зачтут.
Жалобу пишите на руководителя инспекции.
Можете ли Вы дать образец жалобы(хотя бы примерный)? После написания жалобы чего нам ждать? Спасибо
deima23  32 балла, г. Калининград
8 ноября 2016 в 14:04
Пояснительная к заявлению
01.01.2015 г.при перечислении НДФЛ в бюджет (п/п № 1 на сумму 385,00руб.,)была ошибочно уплачена излишняя сумма налога.В связи с невозможностью зачета данного налога в счет предстоящих платежей по НДФЛ( КБК 18210102010011000110 ) просим зачесть данную переплату в счет налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (КБК 18210301000011000110).Копию платежного поручения и заявление о зачете сумм излишне уплаченного налога прилагаем .
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер