Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Сторно проводки при ошибочном проведении накладной от поставщика

1 июля 2016 в 09:18
Добрый день!
В 1кв проведена приходная накладная от поставщика со следующими проводками:
Дт. 41.1 КТ 60.1 -поступление товара 1 084,78р.
ДТ 19.2 КТ 60.1 -поступление НДС 195,26р.
Дт 68.1 КТ 19.2-возмещение НДС 195,26р.

Во 2кв выяснилось, что данная накладная  проведена ошибочно, но оплата поставщику уже прошла.  Необходимо провести сторно:

Вариантов.1
Дт 41.1 Кт 60.1 (-1084,78) 
Дт 19.2 Кт 60.1 (-195,26) 
Дт 68.1.1 Кт 19.2 (-195,26) 
Дт ЗПР 18Б  +1084,78 запись книги продаж 
Дт ЗПР 18Н +195,26 запись книги продаж 

Вариантов. 2 ( Для суммы, что была принята к вычетам раньше, и НДС возмещен из бюджета)

 Дт 41.1 Кт 60.1 (-1084,78) 
Дт 19.2 Кт 60.1 (-195,26) 
Дт 19.2. Кт 68.1 (-195,26) 
Дт ЗПР 18Б  +1084,78 запись книги продаж 
Дт ЗПР 18Н +195,26 запись книги продаж

Прошу подсказать какой из вариантов правелен. 
Заранее благодарю!
Дарья Ильичёва  131 балл, г. Кемерово
1 июля 2016 в 09:39
Корректировочный акт выписывали?
irinaalenkina  18 796 баллов, г. Волгоград
1 июля 2016 в 09:48
Добрый день.
Цитата (Ольга Валериевна 007):Дт 41.1 Кт 60.1 (-1084,78) 
Дт 19.2 Кт 60.1 (-195,26) 
Дт 68.1.1 Кт 19.2 (-195,26) 
Верный вариант.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
1 июля 2016 в 09:50
Цитата (Дарья Ильичёва):Корректировочный акт выписывали?
Корректировочный акт не выписывали.
Дарья Ильичёва  131 балл, г. Кемерово
1 июля 2016 в 09:59
irinaalenkina, дала вам правильный ответ.

Если вы выпишите корректировачный акт, он вам сделает сторно и во 2 квартале доначислет не уплаченный налог на сумму корректировки.

Корректировочный акт выписываете во 2 квартале. в какой программе работаете?
1 июля 2016 в 10:16
Цитата (Дарья Ильичёва):Корректировочный акт выписываете во 2 квартале. в какой программе работаете?
Работаем в программе 1С:Предприятие 8.2. 
А самостоятельно провести сторно проводки можно, не делая корректировочный акт?

И на сколько не правильно проведение проводки:

Дт 41.1 Кт 60.1 (-1084,78) 
Дт 19.2 Кт 60.1 (-195,26) 
Дт 19.2. Кт 68.1 (-195,26)   ???
Дарья Ильичёва  131 балл, г. Кемерово
1 июля 2016 в 11:05
Можете, в ручную.
Только проверьте чтоб суммы попадали в налог на прибыль 1 084,78 и в книгу продаж  195,26
если попадают, то все верно сделали Подмигиваю

Только делаете все во 2 квартале, если в первом данные проводки отморозите придется сдавать уточнение.
Важный бух  95 634 балла, г. Астрахань
1 июля 2016 в 11:09
Цитата (Ольга Валериевна 007):Во 2кв выяснилось, что данная накладная  проведена ошибочно, но оплата поставщику уже прошла.  Необходимо провести сторно:

Вариантов.1
Дт 41.1 Кт 60.1 (-1084,78) 
Дт 19.2 Кт 60.1 (-195,26) 
Дт 68.1.1 Кт 19.2 (-195,26) 
Дт ЗПР 18Б  +1084,78 запись книги продаж 
Дт ЗПР 18Н +195,26 запись книги продаж 
Добрый день Ольга. Ошибка ваша или поставщика? если поставщика, нужен исправленный сч.ф Что касается проводок, не знаю что означают две последние. Но необходим дополнительный лист к книге покупок за 1 квартал и уточненная НД по НДС ( ст. 81 НК) До подачи уточненки нужно доплатить налог и пени.
1 июля 2016 в 11:25
Цитата (Важный бух):Ошибка ваша или поставщика? если поставщика, нужен исправленный сч
Ошибка нашей организации т.к. накладная отсутствует в учете поставщика.
Важный бух  95 634 балла, г. Астрахань
1 июля 2016 в 11:30
Цитата (Ольга Валериевна 007):Ошибка нашей организации
Проводки верные, необходима уточненка по НДС.
1 июля 2016 в 11:35
Цитата (Дарья Ильичёва):Только делаете все во 2 квартале, если в первом данные проводки отморозите придется сдавать уточнение.
т.е. если в 1кв не буду вносить корректировки по исправлению данной накладной, то во 2 кв для выравнивания мне необходимо сделать следующие проводки:
Вариантов.1
Дт 41.1 Кт 60.1 (-1084,78) 
Дт 19.2 Кт 60.1 (-195,26) 
Дт 68.1.1 Кт 19.2 (-195,26)

Если  суммы попадают в налог на прибыль 1 084,78 и в книгу продаж  195,26 ,то можно уточнение НД по НДС  за 1кв  не подавать?
Важный бух  95 634 балла, г. Астрахань
1 июля 2016 в 11:43
Цитата (Ольга Валериевна 007):Если  суммы попадают в налог на прибыль 1 084,78 и в книгу продаж  195,26 ,то можно уточнение НД по НДС  за 1кв  не подавать?
Да нельзя не подавать Ольга. Ваша ошибка привела к занижению налоговой базы, а если это так, уточнека необходима. И до ее подачи вы должны доплатить налог и пени ( ст. 54,81 НК) И по прибыли нужна уточненка и по НДС.
Важный бух  95 634 балла, г. Астрахань
1 июля 2016 в 11:45
Цитата (Дарья Ильичёва):Если вы выпишите корректировачный акт, он вам сделает сторно и во 2 квартале доначислет не уплаченный налог на сумму корректировки.
Дарья вы о чем ? Какой акт они выпишут если ошибочно провели документы  поставщика? Вы хоть свои советы нормативными актами подкрепляйте.
Дарья Ильичёва  131 балл, г. Кемерово
4 июля 2016 в 05:48
Цитата (Важный бух):Дарья вы о чем ? Какой акт они выпишут если ошибочно провели документы  поставщика? Вы хоть свои советы нормативными актами подкрепляйте.
Допущенная в предыдущем отчетном периоде ошибка, выявленная в текущем месяце, исправляется корректирующей проводкой на основании бухгалтерской справки в текущем месяце. По крайне мере, мой глав бух говорил так делать, чтоб не сдавать уточнение.
Важный бух  95 634 балла, г. Астрахань
4 июля 2016 в 08:41
Цитата (Дарья Ильичёва):Допущенная в предыдущем отчетном периоде ошибка
Здравствуйте Дарья. Речт в вопросе ТС идет об ошибке 1 квартала текущего года ( ПБУ 22/2010)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер