Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Правильно ли отражены суммы и даты в расчете 6-НДФЛ за 1-й квартал?

1 июля 2016 в 13:04
День добрый ! Просьба подсказать, правильно ли отражено в отчете 1 - ого квартала
1 раздел:
020  90000                       040     11700
                                         070    11700

Второй раздел:
100 31.01.2016    130  30000
110 01.02.2016    140  3900
120 02.02.2016

100 29.02.2016    130  30000
110 09.03.2016    140  3900
120 10.03.2016

100 31.03.2016    130  30000
110 01.04.2016    140  3900
120 04.04.2016
Ann-Nancy 128 589 баллов, г. Благовещенск
2 июля 2016 в 18:03
15 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 16.05.2016 · № БС-4-11/8609):-----------------------
Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода.
По строке 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 указывается общая сумма налога, удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода. По строке 080 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" раздела 1 указывается общая сумма налога, не удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода, с учетом положений пункта 5 статьи 226 Кодекса и пункта 14 статьи 226.1 Кодекса.
Вы выдали мартовскую зарплату в апреле, следовательно, НДФЛ с мартовской зарплаты нужно исключить из строки 070:   11700-3900=7800

Блок строк во 2-м разделе, касающиеся выдачи мартовской зарплаты, нужно убрать из отчета за 1 квартал, и показать его в отчете за полугодие.

Цитата (ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 24.05.2016 · № БС-4-11/9194):-------------------------------
В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода.
Поскольку в рассматриваемой ситуации заработная плата до апреля не выплачивалась, в отношении данного дохода раздел 2 расчета 6-НДФЛ заполняется начиная с расчета 6-НДФЛ за полугодие 2016 года.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть