Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет переходящих отпускных в целях налогообложения прибыли при ОСНО

3 июля 2016 в 14:04
Добрый день.
Отпуск сотрудника с 1 июля. 
Отпускные выданы 28.06.16г. 
В 6-НДФЛ занесены данные и в 1-й и во 2-й разделы полугодия.
А как это будет выглядеть для целей налогообложения прибыли при ОСНО (метод начисления)?  
" Расходы, принимаемые для целей налогообложения, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств" ... 
Получается, что если начислить июльские отпускные в июНе, то незаконно снизится налоговая база прибыли.
Так когда начислять июльские отпускные в моём случае?
ninarussu  46 817 баллов, г. Таганрог
3 июля 2016 в 14:12
Добрый день.
Цитата (Мазурка):А как это будет выглядеть для целей налогообложения прибыли при ОСНО (метод начисления)?  
" Расходы, принимаемые для целей налогообложения, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств" ... 
Получается, что если начислить июльские отпускные в июНе, то незаконно снизится налоговая база прибыли.
Так когда начислять июльские отпускные в моём случае?
Вы сами ответили , начисления  отпускных проводим в июне расходы  полугодия, но если начисления проводим в июле, относим к девяти месяцам, соответственно.
3 июля 2016 в 14:52
Цитата (ninarussu):Вы сами ответили , начисления  отпускных проводим в июне расходы  полугодия, но если начисления проводим в июле, относим к девяти месяцам, соответственно.
Меня интересует вопрос когда нужно проводить начисления июльских отпускных, выданных отпускнику за три дня до отпуска в июне.

Я просматривала обсуждение на форуме относительно заполнения 6-НДФЛ в случае когда выплата отпускных производится в квартале, предшествующему кварталу в котором начинается отпуск. Это ссылка https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=400268
Я поняла разъяснения следующим образом: если выплата июльских отпускных произведена в июне - значит начисление нужно делать в июне,  1 и 2 раздел 6НДФЛ нужно заполнять в отчете за полугодие. А это возможно только в том случае, если начисление отпускных будет произведено в июне.
В связи с этим я и задала вопрос: Как будет выглядеть для целей налогообложения прибыли при ОСНО начисление июльских отпускных в июне.
По моему мнению, начислять июльские отпускные в июне нельзя потому что "Расходы, принимаемые для целей налогообложения прибыли признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств". А раз нельзя, значит нужно начислять отпускные в июле и снова возникает вопрос "Как в этом случае заполнять 6НДФЛ, учитывая что выплата сотруднику произведена в июне".

Пожалуйста, модераторы, не удаляйте вопрос в вопросе этой темы иначе я никогда не сформулирую свой вопрос до конца.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер