Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Вычеты по НДС с авансов полученных при переходе с УСН на ОСНО

4 июля 2016 в 14:08
Здравствуйте, уважаемые участники форума! Улыбаюсь
Очень нужна ваша помощь. Интересует, правильно ли произошел вычет НДС с авансов полученных (1с 8.3 (8.3.8.1747)
Заранее огромное спасибо тем, кто осилит мой текст и даст дельный совет! [-o<
Ситуация следующая:
Организация (ООО) перешла с 2016 г. добровольно с УСН (6 %) на ОСНО. 
На начало 2016 г. висит один незакрытый аванс от покупателя «А» 193410 руб. (без ндс)
В январе 2016 г. я делаю отгрузку № 1 покупателю «А» на сумму 193410+ндс(34813,8) = 228223,8 (договоры на изменение цены договора переделываться не будут, счет-фактура покупателю не предъявляется).
Данную выручку (без ндс) исключаю из расчета прибыли ручной проводкой:
Д 62.01 К 91.01.1 НУ -193410 ПР 19341.
Начисленную сумму НДС списала через документ «Корректировка долга» на прочие расходы без галочки НУ (не приняла в расход по налогу на прибыль):
Д91.02 К 62.01 34813,8 руб.
Это, что касается реализации переходного периода.
 
Также в  1 квартале 2016 г. от организации «А» еще был получен аванс в размере 155127,07 руб. На что был составлен счет-фактура на аванс:
Д 76.АВ К 68.02 – 23 663,45 руб.
И проведена еще одна реализация № 2 на сумму 55187,3+ндс (9933,7)=65121 руб.
 
Итого в 1 квартале покупателю «А» провели 2 реализации на сумму:
248597,3+44747,51 (ндс)=293344,81

Все действия по регистрации счетов-фактур на аванс и формированию книг покупок/продаж сделаны.

Открываю расшифровку вычета НДС с авансов полученных в декларации по НДС, получаю следующие цифры:
НДС принят к вычету полностью: НДС (9933,7) Сумма (55187,3) Всего (65121)
НДС принят к вычету частично: НДС (5310,58) Сумма (29503,22) Всего (34813,8)
ИТОГО: НДС (15244,28) Сумма (84690,52) Всего (99934,8)
 
Все что я нагородила, вычитала в интернете в разных статьях. Но уверена, что что-то упустила или не так поняла Стыдно!
Т.к. во второй квартале получен аванс от покупателя "А" на сумму 73525, пытаюсь выписать счет-фактуру на аванс на эту сумму, а мне программа формирует ее на сумму 38711,2 (т.е. 73525-34813,8)
БухОнлайн Редакция
5 июля 2016 в 15:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
УСН, ЕНВД или ОСНО: как выбрать систему налогообложения? 30 июня 2016
Минфин напомнил условия, при соблюдении которых организация на ОСНО может заявить вычет НДС по товарам, приобретенным, но не использованным в периоде применения «упрощенки» 28 января 2016
Суд: уведомление о переходе с УСН на ОСНО, поданное с опозданием, — не повод для отказа в применении общего режима налогообложения 29 марта 2016
Решения арбитражных судов за ноябрь 2015 года: начисление взносов на «новогодние» премии, истребование документов при выездной проверке, имущественный вычет у работодателя 31 декабря 2015

Вопросы на форуме
Учет «входного» НДС по договору лизинга при переходе с УСН (6%) на ОСНО 28 июня 2016
Может ли организация принять к вычету НДС, если ранее она применяла УСН? 18 апреля 2016
Учет НДС на предприятии, перешедшем с УСН на ОСНО 22 января 2016
Отражение в 1С 8.3 перехода с УСН (6%) на ОСНО 15 июня 2016

Ответы чиновников
Налог на добавленную стоимость 14 апреля 2011
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер