Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расшифровка строк в налоговую инспекцию

4 июля 2016 в 16:54
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как расшифровывать правильно строки 030 и 040 Листа 02 налоговой декларации по налогу на прибыль?
Так и писать : "Строка 030 налоговой декларации по прибыли состоит из сумм оборота по дебету 90.02"? Или "Строка 030 налоговой декларации по прибыли состоит из сумм прямых расходов, относящихся к реализованным товарам, работам, услугам, а именно бумага ___ рублей, пленка ____ рублей, краска _____ рублей, оплата труда____ рублей и т.д."?
Заранее спасибо.
Татьяна Матвеева  17 768 баллов, г. Москва
5 июля 2016 в 08:54
19 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Мы обычно так отвечаем:
"ООО «ХХХ», в лице генерального директора Иванова И.И., в ответ на сообщение (с требованием представления пояснений) №ххх от хххг. поясняет, что основным видом деятельности ООО "ХХХ" является сдача собственных нежилых помещений в аренду, в ООО «ХХХ» согласно нормам учетной политики организации, действующей в 2015г. и в силу ст. 318 НК РФ расходы организации подразделяются на прямые и косвенные. 
В составе прямых затрат организацией учитываются расходы: на приобретение материалов, используемых при оказании услуг, на другие производственные и хозяйственные нужды (содержание, эксплуатацию основных средств и иные подобные цели); на приобретение топлива, воды, энергии всех видов, расходуемых на технологические цели, отопление зданий, иные аналогичные расходы, а также расходы на производство и (или) приобретение мощности, расходы на трансформацию и передачу энергии; на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями; на приобретение инструментов, приспособлений, инвентаря, спецодежды и других средств индивидуальной и коллективной защиты, предусмотренных законодательством Российской Федерации, и другого имущества, не являющихся амортизируемым имуществом. Стоимость такого имущества включается в состав материальных расходов в полной сумме по мере ввода его в эксплуатацию; на амортизацию основных средств, используемых при оказании услуг; на оплату труда персонала, участвующего в процессе оказания услуг, а также расходы на обязательное пенсионное страхование, идущие на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, начисленные на указанные суммы расходов на оплату труда.
Все иные расходы налогоплательщика, осуществленные организацией в течение отчетного (налогового) периода, за исключением внереализационных расходов, признаются косвенными расходами.
За 2015г. прямые расходы составили всего хххххх руб., в том числе: коммунальные расходы ххх руб, затраты на оплату труда ххх руб. и т.д.
косвенные расходы составили всего хххххх руб., в том числе: аренда офиса хххх руб., затраты на оплату труда ххх руб. и т.д.
прочие внереализационные расходы составили всего хххх руб., в том числе: расходы на услуги банков ххх руб. и т.д.
Указанные расходы отражены по строкам 030 и 040 налоговой декларации."
5 июля 2016 в 18:13
Большое спасибо, Татьяна!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер