Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение расчета 6-НДФЛ

5 июля 2016 в 15:48
Добрый день.Есть сомнения в правильности заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал. И помогите правильно оформить заполнение за 2квартал. День выплаты з/пл 15 число след.месяца. В январе дата фактического получения дохода 31.01.2016 - 1 человек 22500.00 дата удержания налога 15.02.2016 -2925 срок перечисления налога 15.02.2016 в феврале дата фактически полученного дохода 29.02.2016 -22500 дата удержания налога 11.03.2016 2925 срок перечисления налога 11.03.2016 В Марте оформлен еще один сотрудник и открыто обособленное подразделение.з/пл за Март 31261,90 Т.к. з/пл марта, только выплачена в апреле, то в разделе 2, отражены только данные за январь и февраль. В разделе 1, сумма 020 сумма начисленного налога составляет 76261,90 строка 040 сумма исчисленного налога 9914 строка 060 количество физ лиц 2 строка 070 сумма удержанного налога 5850 Вот так был заполнен отчет за 1 квартал 2016г. По месту нахождения ОП отчет за данный период не отправлялся. 1) Правильно ли заполнен отчет за 1 квартал? 2)Теперь как быть со 2 кварталом, с учетом что есть ОП. з/пл за март 31261,90 2 чел оплачена по месту нахождения ОП.15.04.2016 4064.00 дата фактического получения дохода 31.03.2016 31261,90 дата удержания налога 12.04.2016 4064 срок перечисления налога 15.04.2016 з/пл за Апрель отсутствовала .т.к сотрудники уволились з/пл за Март отсутствовала в июне пришел сотрудник на полставки с окладом 8700.заработная плата за июнь будет выплачена в июле. Сл-но отчетность за 2 квартал нужно составить и по основной организации и по ОП. отчет по ОП Раздел 1 строка 020 сумма начисленного дохода 31261,92 строка 040 сумма исчисленного налога 4064 строка 060 количество физ лиц 1 строка 070 сумма удержанного налога 4064 раздел 2 дата фактически полученного дохода 31261,90 дата удержания налога 15.04 4064 срок перечисления налога 15.04 так? А по основной организации как заполнить? раздел 2 не заполняется раздел 1 строка 020 сумма начисленного дохода 84961.90 строка 040 сумма исчисленного налога 11045 строка 060 колич физ лиц ??? строка 070 сумма удержанного налога 9914 Так??? Помогите пожалуйста.Заранее спасибо.
Vitalik35s  94 балла
5 июля 2016 в 15:51
Цитата (Оксана Блинова):срок перечисления налога 15.02.2016
Срок следующий день 16.02.2016, но я думаю не столь большая ошибка..
Vitalik35s  94 балла
5 июля 2016 в 15:53
Цитата (Оксана Блинова):открыто обособленное подразделение
Если обособленное подразделение КПП свое, и ОКТМО. Сдаётся отдельный отчет.

1. Не правильно. Сдавайте корректирующий отчет. по основному. и первичный в "обособку".
вы правильно мыслите, но вам надо в разные отчеты всё.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
5 июля 2016 в 20:47
Здравствуйте.
Цитата (Vitalik35s):
Цитата (Оксана Блинова):срок перечисления налога 15.02.2016
Срок следующий день 16.02.2016, но я думаю не столь большая ошибка..
Ошибка действительно не столь большая, поэтому и штраф за нее не столь велик. Всего 500р по статье 126.1 НК РФ. Подмигиваю
6 июля 2016 в 22:31
Цитата (Vitalik35s):Срок следующий день 16.02.2016, но я думаю не столь большая ошибка..
Значит я каждый месяц оплачивала налог на день раньше и это считается нарушением? Я выплачиваю з/пл 15 числа...все налоги должна оплатить не позднее 15, а именно подоходный строго 16?
6 июля 2016 в 22:43
Цитата (Vitalik35s):Если обособленное подразделение КПП свое, и ОКТМО. Сдаётся отдельный отчет.

1. Не правильно. Сдавайте корректирующий отчет. по основному. и первичный в "обособку".
вы правильно мыслите, но вам надо в разные отчеты всё.
Да ОП имеет свое КПП и ОКТМО...ОП открыто в марте месяце, а заработная плата и налог с нее оплачен был в апреле, значит это уже 2 квартал, разве нельзя внести данные во 2 квартале?
По основному было В разделе 1, сумма 020 сумма начисленного налога составляет 76261,90  (январь 22500, февраль 22500, март 31261,90  ) строка 040 сумма исчисленного налога 9914 строка 060 количество физ лиц 1 строка 070 сумма удержанного налога 5850 
Значит по основному нужно сдавать корректировку   сумма 020 сумма начисленного налога составляет 45000  (январь 22500, февраль 22500, ) 
строка 040 сумма исчисленного налога 5850   строка 060 количество физ лиц 2 строка 070 сумма удержанного налога 5850  
а по обособке  сумма 020 сумма начисленного налога составляет 31261.90  (март 31261.90 )  строка 040 сумма исчисленного налога 4064   строка 060 количество физ лиц 1 строка 070 сумма удержанного налога 4060  или только сдавать корректировку по основному, а сумму за март внести во 2 квартале?
Nataly S Консультант
7 июля 2016 в 00:52
Цитата (Оксана Блинова):Значит я каждый месяц оплачивала налог на день раньше и это считается нарушением? Я выплачиваю з/пл 15 числа...все налоги должна оплатить не позднее 15, а именно подоходный строго 16?
Чтобы перечислить НДФЛ в бюджет, его нужно сначала удержать. Согласно п 4 ст 226 НК НДФЛ удерживается при фактической выплате дохода, в данном случае 15 числа.
В п 6 ст 226 НК написано:
Цитата:6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
Значит НДФЛ, удержанный из зарплаты, нужно выплатить не позднее 16 числа. Таким образом, чтобы не было нарушения, НДФЛ должен быть перечислен 15 или 16 числа.

В строке 120 раздела 2 ставится крайний срок уплаты налога, а не его фактического перечисления.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер