Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение заработной платы за июль в расчете 6-НДФЛ

6 июля 2016 в 11:54
Добрый день.Запуталась со вторым разделом.В первом квартале  з/плату за март во втором разделе указала только строку 130 в строке 140 поставила0.За полугодие получается за июнь з/плату я только в 1разделе учитываю в строке 020,040.Мы же фактически её ещё не выдали и не удерживали налог?Подскажите,кто уже разобрался.
Важный бух  85 218 баллов, г. Астрахань
6 июля 2016 в 12:55
Цитата (Константинова Ирина):За полугодие получается за июнь з/плату я только в 1разделе учитываю в строке 020,040.Мы же фактически её ещё не выдали и не удерживали налог?
Верно Ирина. Здравствуйте. Во 2 разделе з/п за июнь не показываете.
Nataly S Консультант
6 июля 2016 в 14:45
Добрый день.
Цитата (Константинова Ирина):Запуталась со вторым разделом.В первом квартале  з/плату за март во втором разделе указала только строку 130 в строке 140 поставила0.
Давайте распутываться.
1. Когда выдана зарплата за март?
2. Сумма вычетов настолько велика, что НДФЛ, исчисленный = 0?
3. Какие даты указаны в разделе 2 в блоке по мартовской зарплате?

В зависимости от Ваших ответов будет стоять вопрос о необходимости подачи уточненки за 1 квартал.
Цитата (Константинова Ирина (автор вопроса)):За полугодие получается за июнь з/плату я только в 1разделе учитываю в строке 020,040.Мы же фактически её ещё не выдали и не удерживали налог?
И в строке 030, если предоставлялись вычеты, остальное верно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
6 июля 2016 в 16:19
Цитата (Nataly S):авайте распутываться.
1. Когда выдана зарплата за март?
2. Сумма вычетов настолько велика, что НДФЛ, исчисленный = 0?
3. Какие даты указаны в разделе 2 в блоке по мартовской зарплате?

В зависимости от Ваших ответов будет стоять вопрос о необходимости подачи уточненки за 1 квартал
нет,в отчёте за 1 кв. в первом разделе я указала исчисленный доход стр020  вычеты стр.030 и налог стр 040 за январь,февраль и март,в строке 070 указала удержанный налог за январь,февраль.Во втором разделе указала удержанный и перечисленный налог за декабрь 2015,далее январь и февраль 2016, а за март в строке 100 указала 31.03.2016 стр.110 10.04.2016,стр 120 11.04.2016 стр 130 15500 стр140 0
Во втором квартале  второй раздел ставлю стр100 31.03.2016 стр. 140  08.04.2016 стр.120 11.04.2016 стр.130 15500 стр.140 1287
Далее за апрель и май перечисения.А за июнь просто ничего во втором разделе не указываю. Правильно?
6 июля 2016 в 16:20
Цитата (Важный бух):Верно Ирина. Здравствуйте. Во 2 разделе з/п за июнь не показываете.
Спасибо большое
Nataly S Консультант
6 июля 2016 в 20:18
Цитата (Константинова Ирина):а за март в строке 100 указала 31.03.2016 стр.110 10.04.2016,стр 120 11.04.2016 стр 130 15500 стр140 0
Зачем вообще нужен был этот блок?
Из него следует, что из зарплаты, выплаченной 10.04.16, НДФЛ, подлежащий уплате в бюджет = 0, то есть вообще не нужно перечислять ни рубля.
Цитата (Константинова Ирина (автор вопроса)):Во втором квартале  второй раздел ставлю стр100 31.03.2016 стр. 140  08.04.2016 стр.120 11.04.2016 стр.130 15500 стр.140 1287
Еще интереснее... Думаю Так какого все-таки числа была выплата, 10 апреля или 08 апреля? Из отчетности получается, что было две выплаты зарплаты за март, из одной удерживали НДФЛ, а из другой нет.

Считаю, что нужно подавать уточненку за 1 квартал. Не могу точно сказать, как работает программа налоговиков сейчас, и как она будет работать в конце года. Не исключено, что выплаты, выходящие за границы отчетных периодов, не будут приниматься во внимание, а может быть будут суммироваться все указанные в отчетности суммы. И когда налоговики просуммируют все строки 130, вот тут оно и начнется...
7 июля 2016 в 09:28
Цитата (Nataly S):Еще интереснее... Думаю Так какого все-таки числа была выплата, 10 апреля или 08 апреля?
нет,это я описалась  выплата 10.04.2016.Значит правильнее будет за 1кв. сдать уточнёнку и убрать из неё блок по мартовской зарплате,так как удержание и перечисление налога произведено в апреле.Правильно понимаю?
Важный бух  85 218 баллов, г. Астрахань
7 июля 2016 в 09:41
Цитата (Константинова Ирина):Значит правильнее будет за 1кв. сдать уточнёнку и убрать из неё блок по мартовской зарплате,так как удержание и перечисление налога произведено в апреле.Правильно понимаю?
Да не нужна вам уточненка. https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=401446&find=unread вот здесь посмотрите когда действительно необходима уточненка.
7 июля 2016 в 11:27
Цитата (Важный бух):Да не нужна вам уточненка
Большое спасибо.А то начала читать сообщения (всё что рекомендуют на сайтах) вообще застопорилась.
Nataly S Консультант
7 июля 2016 в 14:37
Цитата (Важный бух):Да не нужна вам уточненка. Заполнение раздела 2 расчета 6-НДФЛ за полугодие вот здесь посмотрите когда действительно необходима уточненка.
Почему не нужна уточненка?
Цитата (Константинова Ирина (автор вопроса)):Во втором разделе указала удержанный и перечисленный налог за декабрь 2015,далее январь и февраль 2016, а за март в строке 100 указала 31.03.2016 стр.110 10.04.2016,стр 120 11.04.2016 стр 130 15500 стр140 0
Вы предлагаете оставить этот блок в отчетности? А ответственность кто будет нести? Это называется недостоверные сведения, предоставленные налоговым агентом налоговому органу, и ошибка должна быть устранена.
Dosa  532 балла
7 июля 2016 в 15:51
Добрый день! Сегодня была на семинаре в  1С на тему заполнение 6-НДФЛ за полугодие выступал Волков В.Д.
У меня такая же ситуация мартовскую з/п выданную в апреле полностью указала в 6-НДФЛ в 1 квартале. Волков В.Д. сказал что можно подать уточненку, но лучше при заполнении 6-НДФЛ за полугодие мартовскую зарплату не указывать т,к, она прошла уже в 1 квартале. А июньскую зарплату выплаченную в июле указать в разделе 1 стр. 020 и НДФЛ в стр.040 а в стр. 070 не указывать и в 080 тоже не ставить, а отразить уже в 6-НДФЛ за 9 месяцев во втором разделе.
Важный бух  85 218 баллов, г. Астрахань
7 июля 2016 в 15:57
Цитата (Dosa):но лучше при заполнении 6-НДФЛ за полугодие мартовскую зарплату не указывать т,к, она прошла уже в 1 квартале.
О чем я и говорю. Молчу
DonnaRosa  64 балла
7 июля 2016 в 16:23
Цитата (Dosa):Добрый день! Сегодня была на семинаре в  1С на тему заполнение 6-НДФЛ за полугодие выступал Волков В.Д.
У меня такая же ситуация мартовскую з/п выданную в апреле полностью указала в 6-НДФЛ в 1 квартале. Волков В.Д. сказал что можно подать уточненку, но лучше при заполнении 6-НДФЛ за полугодие мартовскую зарплату не указывать т,к, она прошла уже в 1 квартале. А июньскую зарплату выплаченную в июле указать в разделе 1 стр. 020 и НДФЛ в стр.040 а в стр. 070 не указывать и в 080 тоже не ставить, а отразить уже в 6-НДФЛ за 9 месяцев во втором разделе.
от, я так же поняла и в 1 квартале март во 2 разделе вообще не указывала. а вообще, это абсурд, создали форму, а народ уже который месяц копья ломает, рассуждая над их разными письменами и пояснениями. читала, что с 2017г. саму форму изменят.
7 июля 2016 в 17:44
Цитата (Nataly S):Это называется недостоверные сведения, предоставленные налоговым агентом налоговому органу, и ошибка должна быть устранена.
Всё разобралась.За 1 кв. сдам уточнёнку и включу туда полностью блок за март с начисленным и перечисленным доходом.А во втором квартале во 2 разделе укажу начисление и налоги за апрель и май,июнь уйдёт в отчёт за 9 месяцев.Спасибо вам большущее
Nataly S Консультант
7 июля 2016 в 19:19
Цитата (Константинова Ирина):За 1 кв. сдам уточнёнку и включу туда полностью блок за март с начисленным и перечисленным доходом.
Нескромный вопрос: зачем подавать заведомо ошибочную уточненку с мартовской зарплатой в Разделе 2?  Кирпичная стена

Мнение ФНС на сегодняшний день однозначное: зарплата за март, выплаченная в апреле, в разделе 2 формы 6-НДФЛ за 1 квартал не указывается.

Вопрос: О заполнении расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал, если зарплата за март выплачена в апреле.
 
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
  ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА  
ПИСЬМО
от 16 мая 2016 г. N БС-4-11/8609  

Федеральная налоговая служба рассмотрела запрос ООО о порядке заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), и сообщает следующее.
В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме".
Пунктом 1.1 Порядка заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ, утвержденного приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@, установлено, что расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц (далее - налог), содержащихся в регистрах налогового учета.
Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.
Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода.
По строке 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 указывается общая сумма налога, удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода. По строке 080 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" раздела 1 указывается общая сумма налога, не удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода, с учетом положений пункта 5 статьи 226 Кодекса и пункта 14 статьи 226.1 Кодекса.
Поскольку в рассматриваемой ситуации удержание суммы налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за март, но выплаченной в апреле, налоговым агентом должно производиться в апреле непосредственно при выплате заработной платы, в строках 070 и 080 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года проставляется "0". Данная сумма налога отражается только в строке 040 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года.
 
Действительный государственный советник
Российской Федерации 2 класса
С.Л.БОНДАРЧУК

16.05.2016

 

8 июля 2016 в 09:54
Цитата (Nataly S):Нескромный вопрос: зачем подавать заведомо ошибочную уточненку с мартовской зарплатой в Разделе 2? 
Добрый день.Всё наконец-то въехала:за 1кв.в уточнёнке 1раздел остаётся с начислением дохода,вычетами и начислением налога за март .Во втором разделе блок за март убираю.За полугодие во втором разделе показываю март,апрель,май.,так как июнь выплачен в июле.Вы уж не обижайтесь на мою тормознутость.
Nataly S Консультант
8 июля 2016 в 10:04
Цитата (Константинова Ирина):Всё наконец-то въехала:за 1кв.в уточнёнке 1раздел остаётся с начислением дохода,вычетами и начислением налога за март .Во втором разделе блок за март убираю.За полугодие во втором разделе показываю март,апрель,май.,так как июнь выплачен в июле.
Теперь правильно.
Цитата (Константинова Ирина (автор вопроса)):Вы уж не обижайтесь на мою тормознутость.
Какая уж тут "тормознутость", это форма вместе с порядком ее заполнения такая. Улыбаюсь
Ирина Ротнова Модератор
8 июля 2016 в 10:10
Цитата ( Константинова Ирина ):Всё наконец-то въехала
Цитата (Константинова Ирина):Вы уж не обижайтесь на мою тормознутость
Добрый день.
Константинова Ирина, пожалуйста, придерживайтесь делового стиля в речи.
8 июля 2016 в 10:35
Цитата (Ирина Ротнова):Константинова Ирина, пожалуйста, придерживайтесь делового стиля в речи.
Извините,пожалуйста.
8 июля 2016 в 10:36
Цитата (Nataly S):Какая уж тут "тормознутость", это форма вместе с порядком ее заполнения такая.
Большое спасибо за терпение и подробный инструктаж.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер