Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Учет НДС при международной транспортной экспедиции в ООО на УСН

6 июля 2016 в 12:48
Добрый день, профессионалы, эксперты и специалисты!
Учет НДС при транспортно-экспедиционном обслуживании на УСН . Открываем ООО на УСН (доходы-расходы). Будут оказываться услуги транспортной-экспедиции ( жд) как внутри России , так и международные. Возникает ли обязанность налогового агента (НДС по ставке 0% ) при оказании услуг международной транспортной экспедиции ( Россия- Казахстан, например, или Россия - Монголия)  ?  Спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
7 июля 2016 в 12:46
Добрый день!
Цитата (Oila777):Возникает ли обязанность налогового агента (НДС по ставке 0% ) при оказании услуг международной транспортной экспедиции ( Россия- Казахстан, например, или Россия - Монголия)  ?
Обязанности налогового агента у Вас возникнут в том случае, если будете иностранному лицу оплачивать услуги, которые будут считаться реализованными в России и облагаться российским НДС по ставкам 10% или 18%.

В случае международных перевозок, услуги считаются реализованными по стране перевозчика, т.е. тут НДС будет только у российских резидентов, поэтому тут обязанности налогового агента Вам не грозят.
Допускаю, что может возникнуть услуга, которая будет считаться реализованной в России, но исполнять ее будет иностранец (не российский налоговый резидент). В этом случае Вы станете налоговым агентом, но только в том случе, если эта услуга не облагается по ставке 0% или вообще не освобождается от налога.

Успехов!
8 июля 2016 в 10:17
Цитата (Александр Погребс):Обязанности налогового агента у Вас возникнут в том случае, если будете иностранному лицу оплачивать услуги, которые будут считаться реализованными в России и облагаться российским НДС по ставкам 10% или 18%.

В случае международных перевозок, услуги считаются реализованными по стране перевозчика, т.е. тут НДС будет только у российских резидентов, поэтому тут обязанности налогового агента Вам не грозят.
Допускаю, что может возникнуть услуга, которая будет считаться реализованной в России, но исполнять ее будет иностранец (не российский налоговый резидент). В этом случае Вы станете налоговым агентом, но только в том случе, если эта услуга не облагается по ставке 0% или вообще не освобождается от налога.
Уважаемый   Александр Бениаминович ! Спасибо за ответ. Еще раз уточню,запуталась. Извините, пжст.  Я -  налогоплательщик на УСН - оказываю услуги как российским контрагентам, так и иностранным. Перевозки по России ( Россия-Россия) - без НДС. В случае Россия - Казахстан, или Узбекистан, или Монголия - без НДС или 0%? Услуги считаются по стране перевозчика. В нашем случае - Россия. И оплачивать будут нам, а не мы. Вот и подвис мой вопрос опять.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
8 июля 2016 в 11:09
Добрый день!
Цитата (Oila777):В случае Россия - Казахстан, или Узбекистан, или Монголия - без НДС или 0%? Услуги считаются по стране перевозчика. В нашем случае - Россия. И оплачивать будут нам, а не мы. Вот и подвис мой вопрос опять.
Если Услуги считаются по стране перевозчика - России, а Вы на УСН, то какой может быть НДС?
Это не ввоз товара в страну. И Вы не платите за услугу (это я про налогового агента).
По всем перевозкам у Вас УСН и никакого НДС. Ни 18%, ни 0%. 

Успехов!
8 июля 2016 в 11:33
Цитата (Александр Погребс):Если Услуги считаются по стране перевозчика - России, а Вы на УСН, то какой может быть НДС?
Это не ввоз товара в страну. И Вы не платите за услугу (это я про налогового агента).
По всем перевозкам у Вас УСН и никакого НДС. Ни 18%, ни 0%. 
Ясненько!   Огромное спасибо!  И за ответ и за оперативность!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер