Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Требование о представлении пояснений в связи с расхождением суммы дохода в декларации по УСН и данными по расчетному счету

6 июля 2016 в 16:35
Здравствуйте, пришло требование из налоговой: ИФНС России по Фрунзенскому району  сообщает, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, (наименование налоговой декларации (расчета)) (номер корректировки 0), представленной Вами за год 2015 года, в которой (указывается период) выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля : расхождение суммы дохода, отраженного в декларации по УСН с суммой дохода, полученного в соответствии с данными по расчетному счету (сумма расхождений 131000 руб.). Пояснения представляются с подтверждающими документами (копии договоров с контрагентами, копии агентских договоров с расчетом агентского вознаграждения, копии договоров займа, документы подтверждающие выдачу и возврат подотчетных сумм, копии книги доходов и расходов).
Просмотрев все данные выяснила, что это был возврат займа ФЛ (директора), возврат был в кассу и в этот же день перечислен на р/с, выдавались деньги тоже через кассу. Договора все есть, ПКО иРКО тоже, как мне грамотно написать ответ (каждый приход на р/с нужно расписать). Подскажите как?
Главбух 2003  138 892 балла, г. Кемерово
6 июля 2016 в 18:24
36 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Так и напишите в пояснении, что расхождение по сумме доходов, отраженной в декларации, и суммой поступлений на р/сч вызвано следующим: такого то числа в кассу организации возвращен займ в размере 131 тыс. руб., который в этот же день внесли на р/сч. Согласно ст.346.15 при определении дохода не учитываются доходы по ст.251 НК РФ, пп.10 п.1 указанной статьи - это суммы денежных средств, которые получены по договорам кредита или займа ,а также средства, которые получены в счет погашения таких заимствований. Поэтому сумма возвращенного займа не отражена в составе доходов в декларации по УСН. Приложите документы (копии) по займу. Остальные поступления не имеет смысла расписывать.
Эльмира бух  1 426 баллов
6 июля 2016 в 18:27
Здравствуйте.
Так и напишите,  что денежные средства  в размере 131000,00 руб, поступившие на р/с, являются возвратом  займа, а именно:
31.01.15 - 100000 руб.
31.12.15 - 31000 руб. (к примеру)
На основании пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15, пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ данные денежные средства не относятся к доходам, учитываемых при налогообложении.
Приложение: РКО, ПКО , д-ра займов
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер