Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Восстановление ранее принятого к вычету НДС у покупателя в случае, если продавец «ликвидирован»

7 июля 2016 в 08:57
Добрый день!
Только пришла в организацию ( ООО, ОСН), как пришло требование от налоговиков о том, что с 2013 года не восстановлен НДС. По роду деятельности у нашей компании договоров сроком действия более 3-х лет. Запросила Акты сверки у продавцов, которые выставляли счета-фактуры на аванс в 2013 году. Выяснилось, что один из продавцов был ликвидирован в 4 кв. 2014 года. Товар нам он так и не отгрузил. Нас о ликвидации он не уведомил. Выписку из ЕГРЮЛ с записью о ликвидации получили только 06 июля 2016 года. В каком квартале мне нужно признать долг безнадежным, списать его в расходы и восстановить НДС?
irinaalenkina  18 072 балла, г. Волгоград
7 июля 2016 в 11:20
18 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Долг перед организацией признается безнадежным, т.е. нереальным ко взысканию, и списывается в том отчетном (налоговом) периоде, в котором произошла ликвидация, т.е. организация-должник ликвидирована (Письмо Минфина от 25.03.2016 N 03-03-06/1/16721).
При списании безнадежного долга в виде аванса, перечисленного поставщику, НДС, ранее принятый к вычету, надо восстановить и списать в расходы всю сумму долга, включая НДС (Письма Минфина от 17.08.2015 N 03-07-11/47347, от 23.01.2015 N 03-07-11/69652, от 11.04.2014 N 03-07-11/16527)
Т.е. в вашем случае вы должны били все сделать в 4 кв. 2014г.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер