Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Можно ли уменьшить сумму НДС при реализации транспортного средства?

Елена89 (автор вопроса)  541 балл, г. Челябинск
7 июля 2016 в 09:32
Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться в следующей ситуации: ООО на ОСНО, но также применяет вид деятельности под подающий под ЕНВД это оказание тр услуг автомобильным транспортом. ООО имеет в собственности тр. средства, сейчас планирует их реализовать, как я понимаю мы должны с реализации тр. средств заплатить НДС и налог на прибыль. Так вот вопрос в следующем в начале июля ООО отремонтировала данное тр средство для продажи, ремонт выставили с учетом НДС, можем ли мы уменьшить сумму НДС и налога на прибыль при реализации тр средства на данный ремонт?
Заранее большое спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
7 июля 2016 в 16:44
Добрый день!
Цитата (Елена89):в следующем в начале июля ООО отремонтировала данное тр средство для продажи, ремонт выставили с учетом НДС, можем ли мы уменьшить сумму НДС и налога на прибыль при реализации тр средства на данный ремонт?
Ну, так, если Вы при реализации собираетесь начислять НДС с продажи этих автомобилей (что правильно), то, соответственно можете учесть в вычетах НДС с расходов по продаже этих автомобилей. Причем полностью, не включая их в расчет пропорционального деления при раздельном учете.

Успехов!
Елена89 (автор вопроса)  541 балл, г. Челябинск
8 июля 2016 в 09:15
Добрый день!
Александр, просто меня смущает то, что налоговый орган может принять эти расходы как расходы относящиеся к ЕНВД, а не как связанные с продажей тр средства (ОСНО). В этот период времени ООО оказывала тр услуги относящиеся к ЕНВД, а по ОСНО не работала! Как вы считаете, если мы укажем в договоре купли-продажи, что ремонт обязателен, то это как то может повлиять? 
Заранее большое спасибо!
Цитата (Александр Погребс):Добрый день!
Цитата (Елена89):в следующем в начале июля ООО отремонтировала данное тр средство для продажи, ремонт выставили с учетом НДС, можем ли мы уменьшить сумму НДС и налога на прибыль при реализации тр средства на данный ремонт?
Ну, так, если Вы при реализации собираетесь начислять НДС с продажи этих автомобилей (что правильно), то, соответственно можете учесть в вычетах НДС с расходов по продаже этих автомобилей. Причем полностью, не включая их в расчет пропорционального деления при раздельном учете.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
8 июля 2016 в 11:03
Добрый день!
Цитата (Елена89):если мы укажем в договоре купли-продажи, что ремонт обязателен, то это как то может повлиять? 
Это, возможно, сможет помочь.
Но, главное, правильно обозначить, что это - предпродажная подготовка.

Могу посоветовать такой алгоритм действий.
Директор издает приказ:
1. Вывести из эксплуатации такой-то автомобиль с такого-то числа и подготовить к продаже.
2. Бухгалтерии - изменить физический показатель для ЕНВД.
3. Главному механику - дефектовать автомобиль, составить план предпродажной подготовки автомобиля, дефектную ведомость.
4. Планово-производственному отделу - подготовить смету (калькуляцию) предпродажной подготовки, определить варианты продажных цен с учетом различной степени предпродажной подготовки, определить вариант с наибольшим экономическим эффектом.

Далее составляете дефектную ведомость, план и смету (калькуляцию) проведения предпродажной подготовки.
И на основании плана и сметы проводите ремонт и относите его к предпродажной подготовке автомобиля. 

Успехов!
Елена89 (автор вопроса)  541 балл, г. Челябинск
8 июля 2016 в 11:21
Большое Вам спасибо, очень помогли!
Цитата (Александр Погребс):Добрый день!
Цитата (Елена89):если мы укажем в договоре купли-продажи, что ремонт обязателен, то это как то может повлиять? 
Это, возможно, сможет помочь.
Но, главное, правильно обозначить, что это - предпродажная подготовка.

Могу посоветовать такой алгоритм действий.
Директор издает приказ:
1. Вывести из эксплуатации такой-то автомобиль с такого-то числа и подготовить к продаже.
2. Бухгалтерии - изменить физический показатель для ЕНВД.
3. Главному механику - дефектовать автомобиль, составить план предпродажной подготовки автомобиля, дефектную ведомость.
4. Планово-производственному отделу - подготовить смету (калькуляцию) предпродажной подготовки, определить варианты продажных цен с учетом различной степени предпродажной подготовки, определить вариант с наибольшим экономическим эффектом.

Далее составляете дефектную ведомость, план и смету (калькуляцию) проведения предпродажной подготовки.
И на основании плана и сметы проводите ремонт и относите его к предпродажной подготовке автомобиля. 

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер