Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Списание остатков по страховым взносам

Ирина Балерина (автор вопроса)  122 балла, г. Челябинск
7 июля 2016 в 10:54
Добрый день!

ЗАО ОСНО.

На остатках по кредиту счетов 69 (страховые взносы) числятся остатки- еще старые ЕСН и неверно начисленный в прошлом году ФСС.

Какими проводками списать эти остатки и как отразить по налогу на прибыль? 

Спасибо.
Важный бух  95 125 баллов, г. Астрахань
7 июля 2016 в 10:56
45 баллов Добавить баллы
Цитата (Ирина Балерина):Какими проводками списать эти остатки и как отразить по налогу на прибыль? 
Здравствуйте Ирина. Д 91.2 К 69, Д 69 К 91.2 , непринимаемые для н/у ( ст. 270 НК)
Ирина Балерина (автор вопроса)  122 балла, г. Челябинск
7 июля 2016 в 12:44
Спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Nataly S Консультант
9 июля 2016 в 16:31
Здравствуйте.
Цитата (Ирина Балерина):На остатках по кредиту счетов 69 (страховые взносы) числятся остатки-.... и неверно начисленный в прошлом году ФСС.

Какими проводками списать эти остатки и как отразить по налогу на прибыль? 
С ЕСН все понятно, срок исковой давности истек. А на каком основании собираетесь списывать прошлогодние неправильно начисленные взносы в ФСС? Правомерность этой процедуры весьма сомнительна.
Важный бух  95 125 баллов, г. Астрахань
11 июля 2016 в 09:45
Цитата (Ирина Балерина):неверно начисленный в прошлом году ФСС.
Ирина здравствуйте. Я полагаю что у вас есть основания для списания ( исходила из этого в своем ответе ), то есть есть запрошенный акт сверки с ФСС.
Ирина Балерина (автор вопроса)  122 балла, г. Челябинск
11 июля 2016 в 10:37
Добрый день!
Взносы были начислены больше ошибочно из-за настроек программы.
Перечисляли и отправляли отчет с верными цифрами.
Лишняя сумма просто "болтается" на К 69.1.
Nataly S Консультант
11 июля 2016 в 11:25
Цитата (Ирина Балерина):Взносы были начислены больше ошибочно из-за настроек программы.
Перечисляли и отправляли отчет с верными цифрами.
Лишняя сумма просто "болтается" на К 69.1.
Перенастройте программу. Перепроведите операции, а при невозможности отсторнируйте суммы "излишков". Списывать их за счет прибыли нет оснований.
Ирина Балерина (автор вопроса)  122 балла, г. Челябинск
11 июля 2016 в 12:40
Спасибо, отсторнировать этим годом, я правильно поняла? Д 44 К 69 красным? (у нас торговля)
Важный бух  95 125 баллов, г. Астрахань
11 июля 2016 в 12:49
Цитата (Ирина Балерина):Спасибо, отсторнировать этим годом, я правильно поняла? Д 44 К 69 красным? (у нас торговля)
Так нельзя делать Ирина. Это ошибка прошлого года. А ошибки прошлого года корректируются как ошибки прошлых лет ( ПБУ 22/2010 ) Д или К 91 либо 84 счета. Вряд ли ошибка значительная, поэтому я  считаю нужен 91 счет. Ответ Натальи мне непонятен.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер