Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как отразить в 1С 8.2 частичное списание убытка за 2015 год?

7 июля 2016 в 15:00
Добрый день.
Как отразить в 1С 8.2 частичное(не полное) списание убытка прошлых лет за 2015 год
Татьяна Матвеева  20 735 баллов, г. Москва
7 июля 2016 в 15:07
Добрый день.
А Вас что интересует конкретно? Списание убытка в БУ? Или списание убытка в НУ?
Олеся Селезнева Модератор
7 июля 2016 в 15:09
Цитата (Асcся):Добрый день.
Как отразить в 1С 8.2 частичное(не полное) списание убытка прошлых лет за 2015 год
Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
7 июля 2016 в 15:11
Добрый день.
Интересует и в БУ и в НУ
Татьяна Матвеева  20 735 баллов, г. Москва
7 июля 2016 в 15:21
ПБУ 18/02 Вы применяете?
7 июля 2016 в 15:41
Да
Татьяна Матвеева  20 735 баллов, г. Москва
7 июля 2016 в 16:17
25 баллов Добавить баллы
На основании решения учредителей о покрытии убытка прошлого года за счет чистой прибыли прошлых лет (или текущей по итогам 1 квартала или 1 полугодия) в БУ  с помощью ручной операции путем ввода документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» Меню→Операции→Операции, введенные вручную  делается проводка Дт 84.01 Кт 84.02.
Цитата (статья "Перенос убытков на будущее в 1С:Бухгалтерия 8.2" Клерк.ру):Перенос убытков на будущее в НУ регулируется ст. 283 гл. 25 Налогового кодекса РФ, согласно которой налоговая база в текущем налоговом периоде может быть уменьшена на часть суммы или на всю сумму убытков, полученных в предыдущих периодах. При этом налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение 10-ти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.  
В программе «1С:Бухгалтерия 8.2» перенос убытков прошлых лет на будущее осуществляется с помощью ручной операции путем ввода документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» Меню→Операции→Операции, введенные вручную, с проводками:
Дт 09 по субконто «Расходы будущих периодов»  Кт 09 по субконто «Убыток текущего периода» на сумму убытка, умноженную на ставку налога на прибыль. Суммы НУ, ПР, ВР не заполняются. Дт 97.21 «Расходы будущих периодов» Кт 99.01.1.«Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения». Сумма НУ равна сумме убытка по дебету и по кредиту. Сумма ВР равна сумме убытка с минусом по дебету и по кредиту. Суммы БУ и ПР не заполняются
ВАЖНО!: Этот документ вводится ДО ЗАКРЫТИЯ ГОДА НА ДАТУ ПОСЛЕДНЕГО ДНЯ ГОДА. 
При наличии прибыли в последующем налоговом или отчетном периодах при выполнении регламентной операции «Списание убытков прошлых лет» программа сформирует проводку Дт 99.01.1 Кт 97.21 на сумму убытков прошлых лет. 
В результате проведения регламентной операции «Расчет налога на прибыль» налог на прибыль будет уменьшен на сумму отложенного налогового актива, что будет отражено программой с помощью проводки Дт 68.04.2 «Расчет налога на прибыль»  Кт 09«Отложенные налоговые обязательства» по виду «Расходы будущих периодов». 
Еще эту тему затрагивали ранее на форуме:
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=62623
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=29942
7 июля 2016 в 16:41
Я это все сделала, а у меня идет ошибка
Прикреплен 1 файл:
Ошибка.docx
Татьяна Матвеева  20 735 баллов, г. Москва
7 июля 2016 в 16:56
Проверьте 09 счет на начало года не должно быть записей по субконто  «Убыток текущего периода», у Вас он, видимо, есть, программа и "ругается".
Цитата (Татьяна Матвеева):Дт 09 по субконто «Расходы будущих периодов»  Кт 09 по субконто «Убыток текущего периода» на сумму убытка, умноженную на ставку налога на прибыль. Суммы НУ, ПР, ВР не заполняются. Дт 97.21 «Расходы будущих периодов» Кт 99.01.1.«Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения». Сумма НУ равна сумме убытка по дебету и по кредиту. Сумма ВР равна сумме убытка с минусом по дебету и по кредиту. Суммы БУ и ПР не заполняются. ВАЖНО!: Этот документ вводится ДО ЗАКРЫТИЯ ГОДА НА ДАТУ ПОСЛЕДНЕГО ДНЯ ГОДА. 
Эту операцию на 31.12.2014г. делали?
7 июля 2016 в 17:06
На начало года сальдо по 09 счету нет.
Эту операцию сделала, а программа ругается
Прикреплен 1 файл:
Ошибка2.docx
Kamushek  143 497 баллов
7 июля 2016 в 17:09
Добрый день!
Цитата (Асcся):На начало года сальдо по 09 счету нет.
Это как у вас получилось? У вас должен быть остаток по счету 09, но с видом Расходы будущего периода.

Посмотрите внимательно тему. Выложите ОСВ по 09 счету с полной аналитикой. Выложите аналитику 97.21.
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1536860#1536860
7 июля 2016 в 17:33
Выложила аналитику
Прикреплено 2 файла:
Анализ 97.21.docx ОСВ 09.docx
Kamushek  143 497 баллов
7 июля 2016 в 17:37
31 балл Добавить баллы
У вас весит копейка, выполните закрытие года в строгой последовательности 

1. Исправляете ошибку.
2. Делается закрытие месяца декабрь и если у вас убытки, то отменяется только последняя операция "Реформация баланса".
3. По ОСВ определяется убыток счет 99.01.1
  и предполагаемый налог на прибыль с этой суммы - 09
4. Текущие убытки переносятся на будущее
09 на 09
97.21 99.01.1 - Очень важно правильно настроить аналитику 97.21 счета.
5. Потом выполняется только реформация баланса.
11 июля 2016 в 11:23
Большое спасибо.
Убрала копейку и все получилась.
Как теперь сделать проводку, чтобы не вся сумма убытка списалась по результатам за 2015 год, а определенная часть осталась на 2016 год?
Kamushek  143 497 баллов
11 июля 2016 в 11:40
Цитата (Асcся):Как теперь сделать проводку, чтобы не вся сумма убытка списалась по результатам за 2015 год, а определенная часть осталась на 2016 год?
Если все сделали правильно, программа сама убыток спишет.
11 июля 2016 в 11:44
Программа сама списала весь убыток, а мне нужно, чтобы был списан не весь убыток, а ещё осталось на 2016 год.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер