Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение формы 6-НДФЛ при выплате заработной платы частями

8 июля 2016 в 06:16
Здравствуйте! Подскажите как  правильно заполнить 6-НДФЛ у нас платилось все не очень правильно, так как денег на счете нет
11.04.2016 – 24194,52– было выплачена часть за март
13.05.2016г. -8700 – была выплачена еще часть зарплаты за март
02.06.2016 – 8700 за апрель и часть остатка за март 9835,2
29.06.2016 – 7310 - за февраль одному сотруднику, за апрель остатки 22620  
Получается у нас оплачено только за апрель и то кроме одного сотрудника
Какие суммы необходимо указать в отчете! Может быть первые не надо указывать т.к. это аванс, а он не указывается.
Слезно прошу помощи!
Главбух 2003  117 335 баллов, г. Кемерово
8 июля 2016 в 06:37
19 баллов Добавить баллы
Цитата (Dimon032010):Подскажите как  правильно заполнить 6-НДФЛ у нас платилось все не очень правильно, так как денег на счете нет
11.04.2016 – 24194,52– было выплачена часть за март
13.05.2016г. -8700 – была выплачена еще часть зарплаты за март
02.06.2016 – 8700 за апрель и часть остатка за март 9835,2
29.06.2016 – 7310 - за февраль одному сотруднику, за апрель остатки 22620  
Получается у нас оплачено только за апрель и то кроме одного сотрудника
Какие суммы необходимо указать в отчете! Может быть первые не надо указывать т.к. это аванс, а он не указывается.
Добрый день!
Насчет аванса, это очень спорно. Аванс (т.е. з/пл. за первую половину месяца) выплачивается до окончания месяца, за который выплата, например, аванс за июнь выплачен 25 июня. У Вас же все выплаты уже после начисления з/платы. Поэтому, чтобы избежать в дальнейшем споров с ИФНС, заполните отдельный блок на каждую выплату (а когда и два блока на одну и ту же дату выплаты), т.к. дата признания дохода (строка 100) будет разная.
Выдержка из статьи "БухОнлайн" :"  Зарплата выдается тремя частями.
Случается, что работодатели выплачивают заработную плату не два, а три раза в месяц. Как правило, это происходит из-за того, что на момент выплаты второй части зарплаты у компании или ИП не хватает средств, чтобы полностью рассчитаться с персоналом. Остается задолженность, которую работодатель погашает при первой возможности.
Федеральная налоговая служба прокомментировала эту ситуацию в письме от 24.03.16 № БС-4-11/4999. По мнению чиновников, столкнувшись с ней, бухгалтер должен действовать следующим образом. Если аванс выплачен до окончания месяца, то при его выдаче НДФЛ перечислять не нужно. Но при каждой выплате, совершенной после окончания месяца, налог на доходы необходимо заплатить (см. «ФНС сообщила, когда следует перечислить НДФЛ, если зарплата за месяц выплачена тремя частями»).
Поясним на примере. Допустим, аванс за май выдан 25 мая, а зарплата за май — 10 июня и 15 июня. Тогда бухгалтеру нужно сначала вычислить общую сумму НДФЛ за май. Затем (при выплате 10 июня) определить, какая доля общей величины «майского» НДФЛ приходится на сумму аванса и первой части зарплаты. Полученное значение — это налог, который нужно удержать 10 июня и перечислить в бюджет не позднее 11 июня. Оставшуюся долю общей величины «майского» НДФЛ надо удержать 15 июня и перечислить в бюджет не позднее 16 июня."
Вот ссылка на статью, ознакомьтесь НДФЛ с аванса и зарплаты: как удерживать и перечислять налог в нестандартных ситуациях
9 июля 2016 в 07:53
Что-то я совсем запутался!Кирпичная стена
Посмотрите пожалуйста правильно ли я понял суть! 
 Раздел 2
Еще  08.04.16 были выплачены суммы 
100  -  08.04.16     130 - 22620
110 -    11.04.16     140 -  3380
120  -  11.04.16     

100 - 11.04.16      130 - 24194,52
110 - 12.04.16      140 - 3615
120 - 12.04.16       

100 - 13.05.16     130 - 8700
110 - 16.05.16     140 - 1300
120 - 16.05.16 т.к. 14 это выходной 

100 - 02.06.16      130 - 18535,2
110 - 03.06.16       140 - 2769
120  - 03.06.16      

100 - 29.06.16      130 - 29930
110 - 30.06.16       140 - 4550
120 - 30.06.16      

Тогда раздел 1

020 - 147029,33                    025   

030                                        040  - 22494

045                                       050

060  -  5                               070  - 12234

080  - 10260                       090
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Главбух 2003  117 335 баллов, г. Кемерово
9 июля 2016 в 18:13
Погодите, давайте разберемся.
Строка 020-Сумма начисленного дохода за полугодие (т.е начисленная з/п за январь-июнь) 147029,33 (по Вашим данным)
Строка 040 -Сумма исчисленного налога=(стр.020 "-" стр.030)*13% (ставка налога) 147029,33*13%=19114 (так получается)
Строка 070 Сумма удержанного при выплате з/пл НДФЛ за полугодие (с учетом 1 квартала, т.е удерж. в 1 кв.+ 8541)
Строка 080 "Сумма налога, не удержанная н/а" Здесь ставите "0", т.к. НДФЛ удержите впоследствии, а здесь указывается налог который вообще не получится удержать и по которому н/а предоставит справку 2-НДФЛ с признаком "2".
По разделу 2.
В строке 100- дата получения дохода-это день начисления з/пл-последний день месяца, для выплаты за март- 31.03.16 (п.2 ст.223 НК РФ). По другим выплатам также: за апрель 30.04.16
В строке 130 указывается з/пл до удержания НДФЛ.
На Ваших цифрах:
100  -  29.02.16 (за Февраль???)    130 - 26000
110 -   08.04.16     140 -  3380
120  -  11.04.16     

100 31.03.16        130   27809,52
110 08.04.16         140  3615
120 11.04.16

100 31.03.16        130   10000
110 13.05.16         140  1300
120  16.05.16

100 31.03.16        130   11304,2
110 02.06.16         140   1469 (но с округлением у меня получилось 1470)
120 03.06.16

100 30.04.16        130   10000
110 02.06.16         140   1300
120 03.06.16

100 29.02.16         130   8402
110 29.06.16         140   1092
120 30.06.16  

100 30.04.16         130   26000
110 29.06.16         140   3380
120 30.06.16
Ох!вроде так. Цифры начисленной з/пл проверьте.
11 июля 2016 в 07:02
Спасибо вам огромное за такой подробный ответ!  Еще маленькое уточнение ! В строке 070 – за 2-й квартал сумма удержанного налога при выплате зарплаты  получается будет = 4680? (а не 8541)
Главбух 2003  117 335 баллов, г. Кемерово
11 июля 2016 в 12:09
Цитата (Dimon032010):В строке 070 – за 2-й квартал сумма удержанного налога при выплате зарплаты  получается будет = 4680? (а не 8541)
Эти строки заполняются нарастающим итогом. Т.е. в строке 070  будет отражаться НДФЛ, удержанный в 1 и 2 кварталах (за полугодие) при выплатах з/платы.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер