Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Пояснение по уменьшению запасов и дебиторской задолженности

klaski878 (автор вопроса)  7 баллов, г. Москва
8 июля 2016 в 11:15
Добрый день. Пришло требование с налоговой о предоставлении пояснений, всвязи с чем уменьшилась величина запасов на конец 2014 года ( в 2013 она была на 4 миллиона больше) и почему уменьшила дебиторская задолженность. Как правильнее написать им пояснение, чтобы не возникло других вопросов.
Татьяна Матвеева  21 882 балла, г. Москва
8 июля 2016 в 12:06
17 баллов Добавить баллы
Добрый день.
А на самом деле
Цитата (klaski878 (автор вопроса)):в связи с чем уменьшилась величина запасов на конец 2014 года ( в 2013 она была на 4 миллиона больше) и почему уменьшила дебиторская задолженность. ?
Налоговой Вы должны ответить, что по факту было.
Раскройте в пояснении, что у Вас входит в состав запасов, причины уменьшения в сравнении с 2013 г. (например, поступление в сравнении с 2013 г. было  меньшим, а выбытие (по какой из причин) большим); что входит в состав дебиторской задолженности (там могут ведь быть и суммы, не связанные с реализацией ТМЦ, а подотчетные суммы, авансы выданные поставщикам и т.п.), причины уменьшения в сравнении с 2013 г.
Такие пояснения удобно делать в сравнительной таблице с разбивкой по годам и по статьям, по принципу ОСВ, т.е. "шапка" у таблицы будет:
Дебиторская задолженность всего/Остаток на начало периода/Увеличение задолженности/Уменьшение задолженности/Остаток на конец периода(2013)....те же графы (2014) и далее построчно раскрываете:
Задолженность покупателей и заказчиков
Задолженность подотчетных лиц и т.д.
Также и с запасами:
Запасы всего/Остаток на начало периода/Поступление/Выбытие/Остаток на конец периода(2013)....те же графы (2014) и далее построчно раскрываете:
Например, готовая продукция,
материалы и т.д.
klaski878 (автор вопроса)  7 баллов, г. Москва
11 июля 2016 в 09:43
Позвонила в налоговую, на что мне сказали предоставить пояснения по расхождениям строк 010 листа 02 декларации по прибыли и строки 1230 баланса. Но мы УСН 6% и сдавали декларацию только из за выплаченных дивидендов юр.лицу и физ.лицу. Как им грамотней написать пояснения, что мы только по этому поводу сделали декларацию?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Татьяна Матвеева  21 882 балла, г. Москва
11 июля 2016 в 10:21
23 балла Добавить баллы
Добрый день.
Так и поясните, что организация, которая применяет УСН, сдает в ИФНС декларацию по налогу на прибыль при выплате дивидендов:
- другим российским организациям, в т.ч. упрощенцам (п. 3 ст. 275, п. 1 ст. 289, п. 5 ст. 346.11 НК РФ);
- физическим лицам, если организация - АО (п. 4 ст. 214 НК РФ, Письмо Минфина от 02.02.2015 N 03-04-06/4019). 
Укажите в пояснении, что за указанный в требовании период проводилась выплата дивидендов (можно приложить копию решения о выплате дивидендов и платежные документы, подтверждающие данные выплаты), что и было отражено в декларации по прибыли в соответствии с п. 1.7 и п. 1.8 Порядка заполнения декларации.
Доходы от реализации за период в размере ХХХ рублей отражены в налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения по строке ... (укажите строку и раздел), строка 010 листа 02 декларации по прибыли соответственно имеет нулевое значение.
klaski878 (автор вопроса)  7 баллов, г. Москва
11 июля 2016 в 11:05
Спасибо Вам большое за помощь. Улыбаюсь Будем надеяться им достаточно такого ответа.
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер