Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Проводки при возврате от поставщика денежных средств

8 июля 2016 в 16:29
Добрый день,подскажите пожалуйста,мы перечислили 100 000 руб. поставщику на расчетный счет,
проводка Дт 60.1 Кт 51-100 000 руб.
на следующий день банк  в котором был открыт расчетный счет поставщика вернул нам деньги(формулировка, что поставщик уже закрыл счет в этом банке,нас не предупредили и дали старые реквизиты для оплаты),
проводка Дт51-Кт 60.1-100 000 руб.
Затем мы опять перечисляем по новым уже реквизитам
проводка Дт 60.1-Кт51-100 000 руб.
При формировании оборотно-сальдовой ведомости у поставщика увеличивается кредиторка ровно на 100 000
Вопрос, как правильно нужно было отразить данные операции?
Эльмира бух  1 426 баллов
8 июля 2016 в 16:38
Д 60 К 51 -100000 отправлено на старые реквизиты
Д 51 К 60 -100000 возвращено банком
Д 60 К 51 -100000 отправлено на новые реквизиты

Лучше провести через 57
Д 57 К 51 отправлено на старые реквизиты
Д 51 К 57 возвращено банком
Д 60 К 51 отправлено на новые реквизиты

Не должна кредиторская задолженность у Вас увеличиться (если смотреть первый вариант). Посмотрите как программа формирует проводки (в частности разноску на субсчета счет 60).
8 июля 2016 в 16:57
Цитата (Эльмира бух):Не должна кредиторская задолженность у Вас увеличиться (если смотреть первый вариант). Посмотрите как программа формирует проводки (в частности разноску на субсчета счет 60).
везде 60.1 ставит
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
irinaalenkina  18 759 баллов, г. Волгоград
8 июля 2016 в 17:02
А где вы видите кредиторскую задолженность? можно скрин данного отчета?
8 июля 2016 в 17:07
провела через 57 все получилось, спасибо
irinaalenkina  18 759 баллов, г. Волгоград
8 июля 2016 в 17:21
17 баллов Добавить баллы
Цитата (Mirakl-64):провела через 57
Вот это как раз не корректно, согласно инструкции по применению плана счетов сч. 57 "Переводы в пути" предназначен для обобщения информации о движении денежных средств (переводов) в валюте РФ и  иностранных валютах в пути, т.е. денежных сумм (преимущественно выручка от продажи товаров организаций, осуществляющих торговую деятельность), внесенных в кассы кредитных организаций, сберегательные кассы или кассы почтовых отделений для зачисления на расчетный или иной счет организации, но еще не зачисленные по назначению.
Указанные вами в вопросе проводки более корректны.
8 июля 2016 в 18:05
Цитата (irinaalenkina):Вот это как раз не корректно, согласно инструкции по применению плана счетов сч. 57 "Переводы в пути" предназначен для обобщения информации о движении денежных средств (переводов) в валюте РФ и  иностранных валютах в пути, т.е. денежных сумм (преимущественно выручка от продажи товаров организаций, осуществляющих торговую деятельность), внесенных в кассы кредитных организаций, сберегательные кассы или кассы почтовых отделений для зачисления на расчетный или иной счет организации, но еще не зачисленные по назначению.
Указанные вами в вопросе проводки более корректны.
но если провожу через 60.1, то получается:
Дт(60.1)-100 000-2 раза прошли
Кт(60.1)-100 000-1 раз прошли- именно эта проводка и увеличивает кредиторку к основному долгу
а если через 57 то получается как обычный платеж.тогда у меня все правильно отражается.
Никак не могу понять в чем причина
НКК Консультант
8 июля 2016 в 18:17
Цитата (Mirakl-64):но если провожу через 60.1, то получается:
Дт(60.1)-100 000-2 раза прошли
Кт(60.1)-100 000-1 раз прошли- именно эта проводка и увеличивает кредиторку к основному долгу
а если через 57 то получается как обычный платеж.тогда у меня все правильно отражается.
Никак не могу понять в чем причина
Добрый вечер!

Так Вы о кредитовом обороте по счету 60 говорите, а не о сальдо? Естественно, что проводка Д 51 К 60 увеличивает кредитовый оборот по счету 60, от этого никуда в данной ситуации не уйти и это совершенно не страшно.
Эльмира бух  1 426 баллов
8 июля 2016 в 22:51
Еще 1 момент может возникнуть, если делать через 60. Если сформировать акт сверки, то эти суммы туда попадут (пришло-ушло). Вопрос: согласится ли подписать поставщик данный акт сверки?
На ветке форума есть еще 1 вариант формирования бух.проводок:
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=125239
Лариса888  354 балла
9 июля 2016 в 07:15
.Доброе утро,я бы возврат от банка провела бы сторно
Дт  60  Кт 51 сумма  минус 100000
Александр Байсаров  38 895 баллов, г. Усть-Кут
9 июля 2016 в 10:16
Здравствуйте!
Цитата (Лариса888):.Доброе утро,я бы возврат от банка провела бы сторно
Дт  60  Кт 51 сумма  минус 100000
А вот это совершенно не верно. В выписке банка деньги получены обратно (зачислены на р\счет).По-этому должен быть оборот по Дт 51 с записью черным.
НКК Консультант
9 июля 2016 в 18:32
Цитата (Эльмира бух):Еще 1 момент может возникнуть, если делать через 60. Если сформировать акт сверки, то эти суммы туда попадут (пришло-ушло). Вопрос: согласится ли подписать поставщик данный акт сверки?
На ветке форума есть еще 1 вариант формирования бух.проводок:
Возврат денег на расчетный счет в 1С
Добрый вечер!

Вариант со счетом 76 (Д 60 К 51, Д 76 К 60, Д 51 К 76) считаю преемлемым, но он не решает вопроса отражения в акте сверки данного движения. Думаю, вопрос можно решить ручной корректировкой акта сверки с исключением из него дебетового и кредитового оборота по данной сумме.
Лариса888  354 балла
10 июля 2016 в 15:53
Цитата (Александр Байсаров):Здравствуйте!
Цитата (Лариса888):.Доброе утро,я бы возврат от банка провела бы сторно
Дт  60  Кт 51 сумма  минус 100000
А вот это совершенно не верно. В выписке банка деньги получены обратно (зачислены на р\счет).По-этому должен быть оборот по Дт 51 с записью черным.
почему не верно, мы отправили деньги, а они вернулись на счет, нам просто надо снова отправить эту же сумму, но на верные реквизиты. У меня даже выписки в таком случае приходят с минусом (бюджетное учреждение), чтобы суммы дважды не фигурировали.
Александр Байсаров  38 895 баллов, г. Усть-Кут
10 июля 2016 в 18:03
Здравствуйте!
Цитата (Лариса888):У меня даже выписки в таком случае приходят с минусом (бюджетное учреждение), чтобы суммы дважды не фигурировали.
Вот это меняет ситуацию в корне.А именно банковская выписка приходит с минусом. Речь же идет об учете в коммерческой организации.И в выписке банка сумма отражена как обратное зачисление средств на расчетный счет,а не с минусом.
irinaalenkina  18 759 баллов, г. Волгоград
11 июля 2016 в 09:54
Добрый день.
Отражать по сч. 51 обороты с минусом не корректно - сч. 51 Активный и поступление на денежных средств может отражаться только по Дт.
А сторно больше применимо для исправления, а по сч. исправления через сторно не делаются.
Лариса888  354 балла
11 июля 2016 в 10:51
Добрый день, такой вопрос затрагивался в этой теме
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=466812#466812
Эльмира бух  1 426 баллов
11 июля 2016 в 11:30
Цитата (НКК):Вариант со счетом 76 (Д 60 К 51, Д 76 К 60, Д 51 К 76) считаю преемлемым, но он не решает вопроса отражения в акте сверки данного движения. Думаю, вопрос можно решить ручной корректировкой акта сверки с исключением из него дебетового и кредитового оборота по данной сумме.
Там предлагалось по сч. 76 указать контрагента "Ошибочные платежи". И соответственно, в акт сверки с поставщиком это не попадет
НКК Консультант
11 июля 2016 в 12:21
Цитата (Эльмира бух):Там предлагалось по сч. 76 указать контрагента "Ошибочные платежи". И соответственно, в акт сверки с поставщиком это не попадет
Добрый день!

Так все равно вначале будет проводка Д 60 К 51, а потом проводка Д 76 К 60, т.е. точно также оборот по счету 60 попадет в акт сверки. Или Вы хотите изначально поставить счет 76.2 в проводке Д 76.2 К 51 = перечислена оплата на неверные реквизиты? Думаю, этот вариант преемлем исходя из требований приоритета содержания над формой и рациональности ведения учета (п. 6 ПБУ 1/2008).
Александр Байсаров  38 895 баллов, г. Усть-Кут
11 июля 2016 в 13:18
Здравствуйте!
Цитата (Лариса888):Добрый день, такой вопрос затрагивался в этой теме
Как отразить в бухгалтерском учете денежные средства, вернувшиеся на расчетный счет?
Что касается этой темы.То там речь о об отражении сторно по 51 счету идет как исправление допущенной ошибки (перенос с Дт60Кт51 на Дт76Кт51).И речь идет об отражении возврата неверно перечисленной суммы через 76 счет. При этом сумма возврата отражается проводкой Дт51Кт76.Т.е прямой двойной записью черным! Делать же возврат от поставщика Дт60Кт51-не верно.
Лариса888  354 балла
11 июля 2016 в 13:37
Цитата (Александр Байсаров):Здравствуйте!
Цитата (Лариса888):Добрый день, такой вопрос затрагивался в этой теме
Как отразить в бухгалтерском учете денежные средства, вернувшиеся на расчетный счет?
Что касается этой темы.То там речь о об отражении сторно по 51 счету идет как исправление допущенной ошибки (перенос с Дт60Кт51 на Дт76Кт51).И речь идет об отражении возврата неверно перечисленной суммы через 76 счет. При этом сумма возврата отражается проводкой Дт51Кт76.Т.е прямой двойной записью черным! Делать же возврат от поставщика Дт60Кт51-не
здравствуйте, может я неправильно изначально выдала проводки, извините, в коммерческом учреждении не работала, в бюджете сами понимаете свои заморочки, просто именно сторно не даст тому, чтобы сумма по поставщику дважды прошла.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
2 гостя
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер