Сдача декларации по налогу на имущество до 30 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

30
 
Сдача декларации по налогу на имущество до 30 марта
Сдать бесплатно 30
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение 6-НДФЛ за первое полугодие

Алекс Юлия (автор вопроса)  0 баллов, г. Ртищево
8 июля 2016 в 16:40
Думаю Здравствуйте! Коллеги,если кто - то уже сдал 6 НДФЛ за первое полугодие 2016 года, пожалуйста, напишите как заполняли 1 и 2 раздел. Буду благодарна за любые советы! В 1 разделе меня интересую строки 040 и 070. Если 040 заполняется весь исчисленный налог январь-июнь, то 070 январь- 29 июня.? Во 2 разделе: зарплату за март я показала в 6ндфл за 1 квартал, значит теперь за полугодие я ее не показываю и следуя новым рекомендациям зарплату за июнь тоже не показываю, она переходит в отчет за 9 месяцев. А как быть с больничными? У нас они выплачиваются вместе с зарплатой, а правила заполнения для больничных это стр 100 -это дата, когда выплачены деньги стр 110 дата удержания и следовательно они должны быть одинаковые стр 120 НДФЛ с больничных последний день месяца в котором был получен доход.  Значит и больничные за июнь тоже переходят в отчет за 9 месяцев, потому что если зарплата выплачивается 10 числа , то больничные  например за июнь будут выглядеть так: 100 10.07.2016   130 1500
                                                                    110 10.07.2016    140 195
                                                                    120  30.07.2016                        
Правильно ли я поняла правила заполнения для больничных?  Какие соотношения сейчас действуют для проверки правильности заполнения отчета?
GalKo  1 003 балла, г. Москва
8 июля 2016 в 17:46
Добрый день!
Из газеты УНП"
"Компания начислила зарплату и пособие в июне, а выдала в июле
Июньскую зарплату надо отразить в строке 020 раздела 1 расчета за полугодие. А исчисленный налог с нее — в строке 040. В строке 070 удержанный налог с зарплаты за июнь показывать не надо. А в строке 080 не отражайте неудержанный НДФЛ. Так рекомендует делать ФНС (письмо от 24.05.16 № БС-4-11/9194). Ведь компания удержит НДФЛ в июле.
Если с зарплатой все ясно, то с отражением больничных возникла путаница. ФНС сделала вывод, что в строке 020 надо показать начисленное пособие, даже если компания выдала его после окончания отчетного периода (письмо от 16.05.16 № БС-4-11/8568@). Но есть два аргумента, которые опровергают позицию ФНС.
Во-первых, датой получения дохода в виде пособий считается день, когда компания перечислила или выдала деньги (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
Во-вторых, доходы в строке 020 расчета 6-НДФЛ за год и доходы в справках 2-НДФЛ должны совпадать (письмо ФНС России от 10.03.16 № БС-4-11/3852@). В справках пособия отражают на дату выдачи. Именно так рекомендует поступать ФНС (письмо от 24.10.13 № БС-4-11/19079). Если сделать иначе, то инспекторы потребуют пояснения. Ведь справки не совпадут с расчетом 6-НДФЛ.
В разделе 2 операцию надо показывать в момент завершения, то есть когда компания выдала деньги и удержала налог (письмо ФНС России от 12.02.16 № БС-3-11/553@). Поэтому компания заполнит зарплату и пособие за июнь в строках 100–140 расчета за девять месяцев.
На цифрах
Компания начислила за январь — июнь зарплату 3 млн руб. и пособие 20 тыс. руб. Зарплату за июнь (500 000 руб.) и пособие выдала 4 июля.
Раздел 1. В строке 020 расчета за полугодие отразите начисленную зарплату — 3 млн руб. А пособие не отражайте. В строке 040 — исчисленный налог 390 тыс. руб. (3 000 000 руб. × 13%). В строке 070 покажите удержанный налог только с зарплаты за январь — май — 325 000 руб. ((3 000 000 руб. – 500 000 руб.) × 13%). В строке 080 поставьте 0 (образец 2).
Раздел 2. Зарплату и пособие за июнь в расчете за полугодие не показывайте. Заполните строки 100–140 в расчете за девять месяцев. По зарплате в строке 100 поставьте 30.06.2016, в строке 110 — 04.07.2016, в строке 120 — 05.07.2016. По пособию в строке 100 поставьте 04.07.2016, в строке 110 — 04.07.2016, в строке 120 — 05.07.2016."
По пособию в строке 120 должно быть - 31.07.2016 (Последний день месяца, в котором работник получил деньги)
Алекс Юлия (автор вопроса)  0 баллов, г. Ртищево
14 июля 2016 в 11:45
Цитата (GalKo):Добрый день!
Из газеты УНП"
"Компания начислила зарплату и пособие в июне, а выдала в июле
Июньскую зарплату надо отразить в строке 020 раздела 1 расчета за полугодие. А исчисленный налог с нее — в строке 040. В строке 070 удержанный налог с зарплаты за июнь показывать не надо. А в строке 080 не отражайте неудержанный НДФЛ. Так рекомендует делать ФНС (письмо от 24.05.16 № БС-4-11/9194). Ведь компания удержит НДФЛ в июле.
Если с зарплатой все ясно, то с отражением больничных возникла путаница. ФНС сделала вывод, что в строке 020 надо показать начисленное пособие, даже если компания выдала его после окончания отчетного периода (письмо от 16.05.16 № БС-4-11/8568@). Но есть два аргумента, которые опровергают позицию ФНС.
Во-первых, датой получения дохода в виде пособий считается день, когда компания перечислила или выдала деньги (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
Во-вторых, доходы в строке 020 расчета 6-НДФЛ за год и доходы в справках 2-НДФЛ должны совпадать (письмо ФНС России от 10.03.16 № БС-4-11/3852@). В справках пособия отражают на дату выдачи. Именно так рекомендует поступать ФНС (письмо от 24.10.13 № БС-4-11/19079). Если сделать иначе, то инспекторы потребуют пояснения. Ведь справки не совпадут с расчетом 6-НДФЛ.
В разделе 2 операцию надо показывать в момент завершения, то есть когда компания выдала деньги и удержала налог (письмо ФНС России от 12.02.16 № БС-3-11/553@). Поэтому компания заполнит зарплату и пособие за июнь в строках 100–140 расчета за девять месяцев.
На цифрах
Компания начислила за январь — июнь зарплату 3 млн руб. и пособие 20 тыс. руб. Зарплату за июнь (500 000 руб.) и пособие выдала 4 июля.
Раздел 1. В строке 020 расчета за полугодие отразите начисленную зарплату — 3 млн руб. А пособие не отражайте. В строке 040 — исчисленный налог 390 тыс. руб. (3 000 000 руб. × 13%). В строке 070 покажите удержанный налог только с зарплаты за январь — май — 325 000 руб. ((3 000 000 руб. – 500 000 руб.) × 13%). В строке 080 поставьте 0 (образец 2).
Раздел 2. Зарплату и пособие за июнь в расчете за полугодие не показывайте. Заполните строки 100–140 в расчете за девять месяцев. По зарплате в строке 100 поставьте 30.06.2016, в строке 110 — 04.07.2016, в строке 120 — 05.07.2016. По пособию в строке 100 поставьте 04.07.2016, в строке 110 — 04.07.2016, в строке 120 — 05.07.2016."
По пособию в строке 120 должно быть - 31.07.2016 (Последний день месяца, в котором работник получил деньги)
Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
VladimirKHV  112 баллов
14 июля 2016 в 12:06
Добрый день
Цитата (GalKo):По пособию в строке 120 должно быть - 31.07.2016 (Последний день месяца, в котором работник получил деньги)
Согласно п. 7 ст. 6.1 Налогового кодекса и последних рекомендаций, если крайний срок выпадает на выходной, то он переносится на следующий рабочий день. Следовательно в данном случае по строке 120 (в отчетности за 9 месяцев) будет 01.08.2016

А например по больничному за февраль, сданном в марте, и оплаченном с ЗП в апреле, стр 120 будет 04.05.2016.

По этому же принципу ЗП за май у ТС должна отображаться: 100 - 31.05.2016, 110 - 10.06.2016, 120 - 13.06.2016
Nataly S Консультант
14 июля 2016 в 12:20
Здравствуйте.
Цитата (VladimirKHV):По этому же принципу ЗП за май у ТС должна отображаться: 100 - 31.05.2016, 110 - 10.06.2016, 120 - 13.06.2016
13.06.16 - выходной, следовательно,
Цитата (VladimirKHV):Согласно п. 7 ст. 6.1 Налогового кодекса
14.06.16. Подмигиваю
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер