Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение строки 70 в расчете 6-НДФЛ

Оксана Ермакова (автор вопроса)  404 балла, г. Воронеж
10 июля 2016 в 19:31
 Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить в следующей ситуации.
В первом полугодии 2016 деятельность не велась и заработная плата не начислялась, поэтому вроде бы логично, что в 6-НДФЛ и Раздел 1 и Раздел 2 заполняется по нулям.
Заполнила и хотела отправить, но потом посмотрела отчет за 1 квартал 2016.
Там в январе выплачивалась зарплата за декабрь и я заполнила в разделе 1 в строке 70 сумму удержанного за декабрь в январе и указанного в Разделе 2 налога НДФЛ. Позже я прочитала, что в этом случае в Раздел 1 эту сумму не надо было заполнять. Но уточненную подавать не стала. Камеральной проверки за 1 квартал не было. Отчет вроде бы прошёл. Вот теперь не знаю как заполнить отчет за полугодие?
Ведь Раздел 1 заполняется накопительным итогом и если поставлю ноль, то, наверное,  не пройдет проверка по сумме с 1-ым кварталом.
Логично поставить в строке 70 ту же сумму налога за декабрь, что была указана в отчете за 1 квартал?
Получается вариантов развития событий 2:
1. В строке 70 Ставлю 0. Если придет запрос на камералку, то подам уточненную за 1 квартал.
2. Ставлю сумму, указанную в этой строке в отчете за 1 квартал.
Как лучше поступить?
Nataly S Консультант
10 июля 2016 в 22:33
Здравствуйте.
Цитата (Оксана Ермакова):Камеральной проверки за 1 квартал не было.
Камеральную проверку проходят все отчеты 6-НДФЛ. Если камеральная проверка выявляет ошибки или несоответствие данным, имеющимся у ФНС, тогда приходят запросы, требования, ...
Срок камеральной проверки формы 6-НДФЛ за 1 квартал мог еще не закончится, поэтому "письмо счастья" может еще поступить.

Цитата (Оксана Ермакова (автор вопроса)):1. В строке 70 Ставлю 0. Если придет запрос на камералку, то подам уточненную за 1 квартал.
2. Ставлю сумму, указанную в этой строке в отчете за 1 квартал.
Как лучше поступить?
Какой из вариантов Вы выберете, решать Вам.
Строго в соответствии с нормами НК РФ и Порядком заполнения  в строке 070 нужно показывать НДФЛ, удержанный в 2016 году, вне зависимости от того когда эти доходы начислялись и отражались ли в справках 2-НДФЛ.
Судите сами:
Цитата (Из Порядка заполнения):3.3. В Разделе 1 указывается:
...
по строке 070 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;
Но дело в том, что налоговики хотят видеть прошлогодние суммы НДФЛ только в разделе 2, чтобы отделить НДФЛ с доходов 2016 года от более ранних доходов, которые отражены в справках 2-НДФЛ за 2015 г и ранее.

Поэтому выбирайте сами, следовать ли нормам законодательства или разъяснениям налоговиков.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер