Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Проводка по восстановлению НДС прошлых лет

11 июля 2016 в 09:41
Добрый день! Не знаю правилньо ли назвала тему, администратор надеюсь поправит.
Ситуация такая, пришло требования из налоговой, что в ходе камеральной проверки деклараций по НДС за период с 2008 года по 2015 г. были выявлены несоотвветствия. Мы нашли ошибку в 2008 году, недовосстановили НДС с полученного аванса (15000 руб.). На требование ответили, но как я понимаю, теперь нам нужно сделать проводку, чтобы и у нас по счету 68 было одинаковое сальдо с карточкой ИФНС?Только какую вот сомневаюсь: ДТ 68 КТ 91? Если отнести на непринимаемые для НУ, пойдет разница с БУ?Верно?
БухОнлайн Редакция
12 июля 2016 в 10:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Как изменится НДС с октября нынешнего года 28 июля 2011
Договор в валюте, оплата в рублях: учет у покупателя 17 августа 2015
Действия бухгалтера при реорганизации в форме выделения 19 августа 2011

Вопросы на форуме
Срок восстановления авансового счета-фактуры 29 июня 2016
Проводки по восстановлению НДС, ранее принятого к вычету 1 декабря 2015
Корректировка поступления прошлого квартала 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 18 ноября 2015
Исправление ошибок ведения бухгалтерского учета прошлых лет 14 ноября 2015
НКК Консультант
13 июля 2016 в 10:51
Цитата (Cat866):Добрый день! Не знаю правилньо ли назвала тему, администратор надеюсь поправит.
Ситуация такая, пришло требования из налоговой, что в ходе камеральной проверки деклараций по НДС за период с 2008 года по 2015 г. были выявлены несоотвветствия. Мы нашли ошибку в 2008 году, недовосстановили НДС с полученного аванса (15000 руб.). На требование ответили, но как я понимаю, теперь нам нужно сделать проводку, чтобы и у нас по счету 68 было одинаковое сальдо с карточкой ИФНС?Только какую вот сомневаюсь: ДТ 68 КТ 91? Если отнести на непринимаемые для НУ, пойдет разница с БУ?Верно?
Добрый день!

Если речь идет о необходимости восстановления НДС, начисленного к уплате с аванса проводкой Д 76.АВ К 68.2, то восстановление такого НДС можно отразить в текущем периоде проводкой Д 68.2 К 76.АВ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
13 июля 2016 в 10:58
Цитата (НКК):Добрый день!

Если речь идет о необходимости восстановления НДС, начисленного к уплате с аванса проводкой Д 76.АВ К 68.2, то восстановление такого НДС можно отразить в текущем периоде проводкой Д 68.2 К 76.АВ.
Добрый день! Спасибо, что откликнулись!
Но тогда у меня на 76.АВ повиснет этот хвостик? на 68 он бы и тянулся, получается и с 76.АВ также?
НКК Консультант
13 июля 2016 в 11:11
Цитата (Cat866):Добрый день! Спасибо, что откликнулись!
Но тогда у меня на 76.АВ повиснет этот хвостик? на 68 он бы и тянулся, получается и с 76.АВ также?
Добрый день!

Почему повиснет?

Вы оформили при начислении НДС с аванса проводку Д 76.АВ К 68.2? Если оформили, то у Вас сейчас есть неверное (кредитовое) сальдо как по счету 68.2 на сумму этого НДС, так и дебетовое сальдо по счету 76.АВ.
Оформление проводки Д 68.2 К 76.АВ позволит убрать все неверные сальдо.

Или у Вас нет сальдо на счете 76.АВ по данной операции? Тогда куда оно делось, если Вы не восстанавливали НДС с аванса?
13 июля 2016 в 11:24
Цитата (НКК):Добрый день!

Почему повиснет?

Вы оформили при начислении НДС с аванса проводку Д 76.АВ К 68.2? Если оформили, то у Вас сейчас есть неверное (кредитовое) сальдо как по счету 68.2 на сумму этого НДС, так и дебетовое сальдо по счету 76.АВ.
Оформление проводки Д 68.2 К 76.АВ позволит убрать все неверные сальдо.

Или у Вас нет сальдо на счете 76.АВ по данной операции? Тогда куда оно делось, если Вы не восстанавливали НДС с аванса?
Расскажу кратко ситуацию, пришло требование с ифнс, что в ходе проверки декларации по НДС с 2008 г. по 4 квартал 2015 г. было выявлены расхождения, нашли ошибку, в 4 квартале 2008 года мы в декларации не отразили восстановление этого НДС, в ОСВ 76.АВ все верно. Бухгалтером была не я, но предположить могу, что сделано это было для того, чтобы не выходить на возмещение. Мы подали корректировку 2012 г., там тоже была маленькая ошибка и с инспектором договорились, что откорректируем 2012 г., т.к. опять если бы подали корректировку 2008 годом, то ушли бы в возмещение. И теперь мне, нужно сравнять сальдо 68 и карточку налогоплательщика в ифнс, т.е. чтобы эта сумма у меня по Дт 68 продолжала висеть, вообщем, чтобы и у ООО и у ифнс было одинаковое сальдо
НКК Консультант
13 июля 2016 в 11:25
Цитата (Cat866):Расскажу кратко ситуацию, пришло требование с ифнс, что в ходе проверки декларации по НДС с 2008 г. по 4 квартал 2015 г. было выявлены расхождения, нашли ошибку, в 4 квартале 2008 года мы в декларации не отразили восстановление этого НДС, в ОСВ 76.АВ все верно. Бухгалтером была не я, но предположить могу, что сделано это было для того, чтобы не выходить на возмещение. Мы подали корректировку 2012 г., там тоже была маленькая ошибка и с инспектором договорились, что откорректируем 2012 г., т.к. опять если бы подали корректировку 2008 годом, то ушли бы в возмещение. И теперь мне, нужно сравнять сальдо 68 и карточку налогоплательщика в ифнс, т.е. чтобы эта сумма у меня по Дт 68 продолжала висеть, вообщем, чтобы и у ООО и у ифнс было одинаковое сальдо
Добрый день!

Тогда только проводка, приведенная Вами: Д 91.2 К 68.2.
13 июля 2016 в 11:27
Цитата (НКК):Добрый день!

Тогда только проводка, приведенная Вами: Д 91.2 К 68.2.
Простите, а не Д 68К 91? Это получается, у меня в БУ будет доход,так?
НКК Консультант
13 июля 2016 в 11:42
Цитата (Cat866):Простите, а не Д 68К 91? Это получается, у меня в БУ будет доход,так?
Добрый день!

Да, извиняюсь, сам запутался. Конечно Д 68.2 К 91.1 и с этой суммы нужно уплатить налог (п. 18 ст. 250 НК РФ).
13 июля 2016 в 12:03
Цитата (НКК):Добрый день!

Да, извиняюсь, сам запутался. Конечно Д 68.2 К 91.1 и с этой суммы нужно уплатить налог (п. 18 ст. 250 НК РФ).
Спасибо Вам большое! Тогда они этот НДС ляжет и в НУ и БУ, верно?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер