Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Налогообложение по акту взаимозачета при УСН

бухгновичок (автор вопроса)  39 баллов, г. Пермь
11 июля 2016 в 11:08
Добрый день.
Хотели бы уточнить правильно ли мы рассуждаем по поводу взаимозачета.

ООО и ИП на "УСНО" "Доходы"

Ситуация в следующем:
1. Сотрудник ранее у организации брал процентный займ.
В тоже время организация арендует у сотрудника офисное помещение. ( он также зарегистрирован в качестве ИП)

В связи с отсутствием средств у сотрудника для погашения займа, приняли решение провести взаимозачет .Организация не уплачивает арендную плату, а в конце квартала составляем акт сверки и акт взаимозачета. Погашается задолженность организации по аренде в счет предоставленного займа.

Налоги по акту взаимозачета

У организации никакого дохода не возникает в части погашения займа.
Доход возникает в случае погашения процентов по займу.

у ИП возникает доход на дату подписания акта взаимозачета в любом случае ,т.к идет погашение задолженности по аренде.???
юлия79  249 812 баллов, г. Омск
11 июля 2016 в 11:16
Цитата (бухгновичок):1. Сотрудник ранее у организации брал процентный займ.
В тоже время организация арендует у сотрудника офисное помещение
Т.е. получается,что займ предоставлен ФЛ(про материальную выгоду не забудьте),а договор аренды заключен с ИП?Или и там и там выступает ФЛ?
бухгновичок (автор вопроса)  39 баллов, г. Пермь
11 июля 2016 в 11:32
Да займ предоставлялся физ.лицу . Мат выгоды не возникает, т.к процентная ставка 7,5

А в аренду сдает он же , но в качестве предпринимателя.
И налог с арендной платы ( акта взаимозачета ) будет уплачивать 6 %.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер