Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить в декларации НДС, уплаченный с аванса?

11 июля 2016 в 12:38
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, как отразить в декларации НДС оплаченный с аванса.
Ситуация была следующая: в марте мы получили аванс от покупателя на сумму 72000,00 (НДС 10983,05)
Соответственно выставили покупателю с/ф на аванс на эту сумму и сами заплатили этот НДС в 1 кв. В декларации этот НДС отражается отдельной строкой.
В апреле мы оказали услугу на эту сумму. Соответственно выставили акт вып. работ и с/ф. Получается, что эта налогооблагаемая база второй раз попадает в книгу продаж. В данной реализации добавила следующую проводку: Дт 68.02 Кт 76АВ - 10983,05 - НДС с аванса принят к зачету. Правильно ли это?
В оборотке все формируется и отражается сумма  НДС к оплате за минусом этих 10983,05.
А в декларации эта сумма нигде не отражается, т.к. с/ф на оказание этой услуги на 72000,00 попадает в книгу продаж. 
Можно ли как-то убрать эту с/ф из книги продаж или где-то отразить оплаченный НДС?(например в строке 170)
Александр Погребс Главный консультант
12 июля 2016 в 12:41
Добрый день!
Цитата (Ol-ga 1986):в марте мы получили аванс от покупателя на сумму 72000,00 (НДС 10983,05)
Соответственно выставили покупателю с/ф на аванс на эту сумму и сами заплатили этот НДС в 1 кв. В декларации этот НДС отражается отдельной строкой.
Правильно сделали. Так и нужно отражать НДС с аванса.

Цитата (Ol-ga 1986 (автор вопроса)):В апреле мы оказали услугу на эту сумму. Соответственно выставили акт вып. работ и с/ф. Получается, что эта налогооблагаемая база второй раз попадает в книгу продаж. В данной реализации добавила следующую проводку: Дт 68.02 Кт 76АВ - 10983,05 - НДС с аванса принят к зачету. Правильно ли это?
Правильно сделали.
При отгрузке товаров (работ, услуг), по которым ранее получен аванс, в книге продаж регистрируете полностью счет-фактуру на отгрузку и НДС в полной сумме.
Ранее начисленный НДС по авансу ставите к вычету в той части, в которой он зачтен.
При этом могут быть отличия (за счет разного подхода к расчету НДС) между НДС с аванса и НДС по отгрузке.
В книге покупок регистрируете тот счет-фактуру на аванс, который зарегистрировали раньше в книге продаж.

Цитата (Ol-ga 1986 (автор вопроса)):В оборотке все формируется и отражается сумма  НДС к оплате за минусом этих 10983,05.
А в декларации эта сумма нигде не отражается, т.к. с/ф на оказание этой услуги на 72000,00 попадает в книгу продаж. 
Можно ли как-то убрать эту с/ф из книги продаж или где-то отразить оплаченный НДС?(например в строке 170)
Ничего никуда убирать не надо. 
Надо правильно регистрировать все счета-фактуры.
Или правильно настраивать программу учета.

Успехов!
12 июля 2016 в 16:02
Спасибо большое за ответ!
По с/ф все понятно, только вот так и не поняла где в декларации за 2кв. отразить оплаченный НДС, который пошел к вычету?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Dosa  532 балла
12 июля 2016 в 16:36
Добрый день! Эта авансовая счет-фактура попадает в декларацию в раздел 8 с кодом 22, а НДС восстановленный попадает в строку 170 раздела 3 декларации по НДС.
Александр Погребс Главный консультант
12 июля 2016 в 16:46
Цитата (Ol-ga 1986):де в декларации за 2кв. отразить оплаченный НДС, который пошел к вычету?
В вычетах и отразите.
Вот, Dosa  подсказывает, где именно.

Успехов!
12 июля 2016 в 20:24
Всем большое большое спасибо!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер