Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет лизинговых платежей в расчете налога на прибыль

gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
11 июля 2016 в 12:52
Добрый день.
Мы ООО на ОСНО.
Подскажите, пожалуйста, правильно мы делаем.
Взяли в лизинг ОС.
Учитываем в затраты по налогу на прибыль либо лизинговый платеж, либо НУ амортизацию (ускоренную).
Лизинговый платеж без НДС минус НУ амортизация (ст. 259-259.1 НК РФ).
Потом мы НУ амортизацию по этому ОС учитываем в затраты.
Например:
НУ амортизация=33 000 руб.
Лизинговый платеж без НДС=78 000 руб.
1) 78 000 - 33 000 = 45 000 руб.(ост. лизинг. платежа) - в затраты
2) 33 000 амортизация НУ - в затраты
получается:
3) 33 000 + 45 000 = 78 000 
Выходит, что в затраты включаем только лизинговый платеж.
Правильно?
Заранее спасибо)))
НКК Консультант
11 июля 2016 в 13:30
Цитата (gjyb):Добрый день.
Мы ООО на ОСНО.
Подскажите, пожалуйста, правильно мы делаем.
Взяли в лизинг ОС.
Учитываем в затраты по налогу на прибыль либо лизинговый платеж, либо НУ амортизацию (ускоренную).
Лизинговый платеж без НДС минус НУ амортизация (ст. 259-259.1 НК РФ).
Потом мы НУ амортизацию по этому ОС учитываем в затраты.
Например:
НУ амортизация=33 000 руб.
Лизинговый платеж без НДС=78 000 руб.
1) 78 000 - 33 000 = 45 000 руб.(ост. лизинг. платежа) - в затраты
2) 33 000 амортизация НУ - в затраты
получается:
3) 33 000 + 45 000 = 78 000 

Выходит, что в затраты включаем только лизинговый платеж.
Правильно?
Заранее спасибо)))
Добрый день!

Выделенное синим - верно, только вначале в расходы берется амортизация, а уже потом уменьшенный на величину налоговой амортизации лизинговый платеж (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Получается, что в сумме налоговый расход в примере равен начисленному лизинговому платежу, но часть данного расхода (33 000 руб.) в налоговом учете и декларации отражается как налоговая амортизация.
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
11 июля 2016 в 14:06
Спасибо, большоеЦветы))
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер