Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Какие сроки по больничному листу указывать в расчете 6-НДФЛ?

11 июля 2016 в 14:04
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, по б/л  какие сроки ставить в расчете 6 ндфл в строках 100-120, если с больничного вышла 22 апреля. И еще последний день месяца приходится на выходной 30 апр-суббота.
Татьяна Матвеева  20 848 баллов, г. Москва
11 июля 2016 в 14:43
20 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Строки 100 — 140 раздела 2 расчета 6-НДФЛ заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно, только если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления НДФЛ (Письмо ФНС РФ от 11.05.2016 № БС-4-11/8312).
Дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода - при получении доходов в денежной форме (п.п. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом) (п.2 ст. 223 НК РФ).
Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ). Если срок, указываемый в строке 120 выпадает на выходной день, то в строке 120 указывается ближайший за ним рабочий день - п. 7 ст. 6.1 НК РФ, Письмо ФНС от 16.05.2016г. №БС-4-11/8568@.
раздел 2 в форме 6-НДФЛ будет таким:
100    30.04.2016 (на сумму з/платы за апрель)
110    дата выплаты з/платы
120    дата выплаты з/платы + 1 день (с учетом п. 7 ст. 6.1 НК РФ, Письма ФНС от 16.05.2016г. №БС-4-11/8568@).
100    дата выплаты по б/л (на сумму по б/л)
110    дата выплаты по б/л
120    последний день месяца, в котором производились выплаты по б/л (с учетом п. 7 ст. 6.1 НК РФ, Письма ФНС от 16.05.2016г. №БС-4-11/8568@).
Если не очень понятно получилось, напишите, когда выплата по б/л была и выплата з/платы за апрель.
11 июля 2016 в 15:15
Зарплата была выплачена за апрель 17.05.16, а по б/листу от 22.04.16 выплата была 22.04.16.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Наталья Влад-на  0 баллов
11 июля 2016 в 15:23
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Татьяна Матвеева  20 848 баллов, г. Москва
11 июля 2016 в 15:24
Если 
Цитата (mirzoeva (автор вопроса)):Зарплата была выплачена за апрель 17.05.16, а по б/листу от 22.04.16 выплата была 22.04.16.
то раздел 2 в форме 6-НДФЛ будет таким:
100    22.04.2016 (на сумму по б/л)
110    22.04.2016 
120    04.05.2016 (с учетом п. 7 ст. 6.1 НК РФ, Письма ФНС от 16.05.2016г. №БС-4-11/8568@). 
100    30.04.2016 (на сумму з/платы за апрель)
110    17.05.2016
120    18.05.2016
11 июля 2016 в 15:36
Извините, а если человек уволился 29 апреля,то какие сроки устанавливать с троках 100-120. Спасибо заранее за ответы.
Виктория Цветаева Модератор
11 июля 2016 в 15:55
Цитата (Наталья Влад-на):Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, не будет ли нарушением перечисление НДФЛ до выплаты больничного? Больничные (за май) перечисляем на счет сотрудника в день выплаты заработной платы (01.06.2016 г.), соответственно удерживанием тоже в этот день. А крайний срок перечисления - 31.05.2016 г.
Добрый день!
На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума.

В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
Татьяна Матвеева  20 848 баллов, г. Москва
11 июля 2016 в 15:58
6 баллов Добавить баллы
Этот вопрос поднимался в теме, там посмотрите нормативную базу https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=403159&find=unread
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход (абз. 2 п. 2 ст. 223 НК РФ). 
То есть рассчитать все причитающиеся выплаты этому сотруднику и выплатить доход, если последний день рабочий был 29.04.2016г., нужно было 29.04.2016г., в этот же день перечислить НДФЛ.
Тогда по нему конкретно должны быть отдельно строки:
100    29.04.2016 (на сумму з/платы за апрель+ компенсационных выплат)
110    29.04.2016
120    04.05.2016 (с учетом п. 7 ст. 6.1 НК РФ, Письма ФНС от 16.05.2016г. №БС-4-11/8568@). 
Ну а если 29.04.2016 г. ему выплат не было, то
100    29.04.2016 (на сумму з/платы за апрель+ компенсационных выплат)
110    дата фактической выплаты дохода
120    дата фактической выплаты дохода + 1 день (с учетом п. 7 ст. 6.1 НК РФ, Письма ФНС от 16.05.2016г. №БС-4-11/8568@).
11 июля 2016 в 16:25
Получается,что с суммы зарплаты по увольнению  в строку 120 ставим 04.05.2016, т.к. 30 апреля суббота,вых день. Так я понимаю,верно ли.
Татьяна Матвеева  20 848 баллов, г. Москва
11 июля 2016 в 16:27
Цитата (mirzoeva):Получается,что с суммы зарплаты по увольнению  в строку 120 ставим 04.05.2016, т.к. 30 апреля суббота,вых день. Так я понимаю,верно ли.
да, совершенно верно.
12 июля 2016 в 08:57
СПАСИБО БОЛЬШОЕ ЗА ПОМОЩЬ.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер