Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как отразить доначисление заработной платы за 1-й квартал в форме 6-НДФЛ за полугодие?

Чурсина Ирина (автор вопроса)  84 балла, г. Липецк
11 июля 2016 в 23:39
Здравствуйте. Помогите пожалуйста. За 1 квартал  в 6 НДФЛ  за февраль и март - не было начислено зарплаты, и НДФЛ - ошибочно.  Далее 1 апреля была доначислена зарплата, НДФЛ за февраль и март, но выдана только в июле, НДФЛ перечислен тоже в июле . Как теперь это показать в 6-НДФЛ за полугодие? Корректировку за 1 квартал надо сдавать или нет?
Главбух 2003  138 943 балла, г. Кемерово
12 июля 2016 в 04:45
40 баллов Добавить баллы
Цитата (Чурсина Ирина):Помогите пожалуйста. За 1 квартал  в 6 НДФЛ  за февраль и март - не было начислено зарплаты, и НДФЛ - ошибочно.  Далее 1 апреля была доначислена зарплата, НДФЛ за февраль и март, но выдана только в июле, НДФЛ перечислен тоже в июле . Как теперь это показать в 6-НДФЛ за полугодие? Корректировку за 1 квартал надо сдавать или нет?
Доброе утро!
А начисление у Вас каким числом проходит? Если как положено (29 февраля и 31 марта), то нужно сдать корректировку за 1 квартал. Иначе ИФНС может оштрафовать за предоставление недостоверных сведений по ст.126.1:
Цитата (ст.126.1 НК РФ):Представление налоговым агентом налоговому органу документов, предусмотренных настоящим Кодексом, содержащих недостоверные сведения,
влечет взыскание штрафа в размере 500 рублей за каждый представленный документ, содержащий недостоверные сведения.
2. Налоговый агент освобождается от ответственности, предусмотренной настоящей статьей, в случае, если им самостоятельно выявлены ошибки и представлены налоговому органу уточненные документы до момента, когда налоговый агент узнал об обнаружении налоговым органом недостоверности содержащихся в представленных им документах сведений.
Так что, считаю, что нужно сдать уточненку.
Чурсина Ирина (автор вопроса)  84 балла, г. Липецк
12 июля 2016 в 12:38
Доначисление прошло 1 апрелем.
Главбух 2003  138 943 балла, г. Кемерово
12 июля 2016 в 13:08
51 балл Добавить баллы
Цитата (Чурсина Ирина):Доначисление прошло 1 апрелем
А почему так получилось?
В любом случае, дата получения дохода согласно НК РФ:
Цитата (п.2 ст.223 НК РФ):2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Так что, получается, надо корректировку. По премиям и отпускным дата получения дохода-это день выплаты дохода (п.1 ст. 223 НК РФ)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер