Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДФЛ при задержке выплаты заработной платы в ООО

12 июля 2016 в 10:11
Добрый день! Ситуация следующая.В ООО работает только 1 человек-директор ( он же ед.учредитель-это для справки). Финансовое положение на ООО трудное. З/плата начисляется ежемесячно.Налоги с ФОТ оплачиваются ежемесячно. А вот выплачивается только аванс (деньги берет взаймы у физ лица по договору займа и выдает себе аванс).И так  уже 4 месяца подряд (за III,IV,V,VI) Окончательную з/плату за III выплатили в VI   и соответственно  заплатили в бюджет  НДФЛ за III. За остальные месяцы пока окончательную з/плату еще не выплачивали и поэтому НДФЛ за IV,V,VI в бюджет не перечислялся.Как бы числится задолженность по выплате з/платы за IV,V и VI.
Компенсацию за задержку з/платы пока не рассматриваю. Больше интересует вопрос: Не считаются ли выплаченные авансы за IV,V,VI выплаченной зарплатой  и соответственно не возникает ли обязанность по уплате НДФЛ?
юлия79  250 302 балла, г. Омск
12 июля 2016 в 10:14
Цитата (Брейк):А вот выплачивается только аванс (деньги берет взаймы у физ лица по договору займа и выдает себе аванс).И так  уже 4 месяца подряд (за III,IV,V,VI)
Добрый день
Т.е. при задолженности за апрель выплачивается зп за первую половину мая и НДФл не перечисляется.Так?
12 июля 2016 в 10:40
Юлия79, спасибо. Нет. 20.04.-выплачивается аванс за апрель; 20.05-выплачивается аванс за май; 20.06-выплачивается аванс за июнь. А вот з/плату за 2 половину апреля, мая, июня не выплачивали вообще.За каждый из этих месяцев числится задолженность.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
юлия79  250 302 балла, г. Омск
12 июля 2016 в 10:49
Цитата (Брейк):Нет
Добрый день
Как нет,если вы описываете туже ситуацию
Цитата (Брейк (автор вопроса)):20.04.-выплачивается аванс за апрель; 20.05-выплачивается аванс за май; 20.06-выплачивается аванс за июнь.А вот з/плату за 2 половину апреля, мая, июня не выплачивали вообще..
При выплате дохода 20.05 это будет считаться зп за вторую половину апреля,НДФЛ нужно было заплатить в бюджет не позднее 23.05.16(п.6 ст.226 НК),при выплате 20.06 дохода будет считаться за апрель(если не доплатили и май),соответственно,НДФЛ нужно было перечислить не позднее 21.06.16.
За неуплату НДФЛ будет штраф по ст.123 НК+пени.
12 июля 2016 в 11:38
Может быть с моей стороны было не корректно высказано предложение. По РКО идёт так: 20.04- написано выплата 1/2 з/платы за апрель (АВАНС), ЗП за апрель 2 часть 5.05.-не выплачивалась,т.е. есть задолженность по з/плате за апрель. 20.05- написано выплата 1/2 з/платы за май (АВАНС), ЗП за май 2 часть 05.06. опять не выплачивается . Т.е. не погасив задолженность по з/плате за апрель, выдают  аванс за следующий месяц и так далее. А окончательного расчета,т.е. выплат ЗП за вторую часть месяца не производят, чтобы пока не платить НДФЛ. Как деньги появятся сразу заплатят НДФЛ и получат ЗП  2 часть за апрель,2 часть за май, 2 часть за июнь.
юлия79  250 302 балла, г. Омск
12 июля 2016 в 11:56
Цитата (Брейк):Как деньги появятся сразу заплатят НДФЛ и получат ЗП  2 часть за апрель,2 часть за май, 2 часть за июнь.
Боюсь при проверке вам насчитают штраф,т.к. не перечислен НДФЛ в бюджет по "схеме",как я указала.Почему вы "перескочили" на выплату аванса за май,если не выплачена зп за вторую половину апреля?Этот уход от уплаты НДФЛ может сыграть с вами злую шутку со штрафом по ст.123 НК
12 июля 2016 в 12:40
Юлия79,   спасибо,что потратили на меня время и спасибо за совет.Скорее всего я к Вам прислушаюсь и постараюсь сейчас все исправить.Тем более авансы выдавались из заемных средств. Анулирую  все выданные авансы по кассе. И реально останется не выплаченная з/плата за апрель,май,июнь.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер