Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение строки 140 раздела 2 в форме 6-НДФЛ: больничный с учетом вычета на детей

12 июля 2016 в 13:09
Добрый день! 
Подскажите, пожалуйста в следующем вопросе: В мае начислена зарплата 100000 тысяч рублей и один сотрудник принес больничный с 10.05.2016 по 20.05.2016 (больничный введен в программу 21.05.2016), сумма больничного 10000 рублей, а зарплата у него за май помимо больничного 20000 рублей. У этого сотрудника есть двое детей и на каждого даем в мае вычет по НДФЛ по 1400 рублей (так как доход с начала года меньше 350000 рублей)
Зарплату за май вместе с больничным в сумме 96064 перечислили 07.06.2016 и НДФЛ в этот же день в сумме 13936.
Как правильно заполнить раздел 2 в связи с этой выплатой?
Вариант 1 (стандартный вычет на детей учесть в зарплата)
100 31.05.2016   130 100000,00
110 07.06.2016   140 12636,00       (100000-288)*13%
120 08.06.2016

100 07.06.2016   130 10000,00
110 07.06.2016   140 1300,00       (10000*13%)
120 30.06.2016 

Вариант 2 (стандартный вычет на детей учесть в больничном)
100 31.05.2016   130 100000,00
110 07.06.2016   140 13000,00       (100000*13%)
120 08.06.2016 

100 07.06.2016   130 10000,00
110 07.06.2016   140 936,00       (10000-2800)*13%
120 30.06.2016
Arhimed  25 баллов, г. Глубинка
12 июля 2016 в 13:50
20 баллов Добавить баллы
Здравствуйте vesnyyshka (автор вопроса)
При наличии в месяце нескольких доходов вычет лучше (да и справедливее) применять к доходам по мере их (доходов) появления: сначала к тому, который появился раньше, если все положенные вычеты сразу применить не удалось, то остальные вычеты - к следующим доходам)

Так что 1-й вариант
Только вот не понравилось что Вы
Цитата (vesnyyshka (автор вопроса)):(больничный введен в программу 21.05.2016),
Цитата (vesnyyshka (автор вопроса)):вместе с больничным в сумме 96064 перечислили 07.06.2016 и НДФЛ в этот же день
Вы бы лучше б/л проводили бы в месяце его выплаты - проще будет, путаницы и разниц в БУ и НУ для НДФЛ не будет 
ибо датой дохода для б/л - месяц выплаты. при составлении отчётов по НДФЛ не мудррено и забыть

Ну и параллельно, ещё одно замечание
формулы
Цитата (vesnyyshka (автор вопроса)):140 12636,00       (100000-288)*13%
Цитата (vesnyyshka (автор вопроса)):140 1300,00       (10000*13%)
Цитата (vesnyyshka (автор вопроса)):140 936,00       (10000-2800)*13%
применяемые именно к итоговому ФОТ по всему предприятию чаще всего не сработают: налог расчитывается индивидуально, и округление производят у каждого чела

да и у кокнретного человека налог за месяц с учётом нарастающих сумм дохода и исчисленного и удержанного ранее налога производится - тоже возможны неточности при подсчёте суммы налога от конкреного дохода
12 июля 2016 в 14:35
Спасибо. А как понять (по какой дате) какой появился раньше? По идеи если мне больничный принесли 21.05.2016, то доход по больничному раньше. Или нужно смотреть на дату выплаты?
Arhimed  25 баллов, г. Глубинка
12 июля 2016 в 15:46
Цитата (vesnyyshka):А как понять (по какой дате) какой появился раньше?
по тому как Вы это всё отражаете в рамках учёта доходов, вычетов и налогов для исчисления НДФЛ
Цитата (vesnyyshka (автор вопроса)):По идеи если мне больничный принесли 21.05.2016, то доход по больничному раньше. Или нужно смотреть на дату выплаты?
для б/л - на дату фактич выплаты

для з/платы - на дату 30/31 число
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер