Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Включать ли в форму 6-НДФЛ за полугодие выплату по договору ГПХ за июнь?

White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
12 июля 2016 в 14:41
Добрый день!
Прошу совета! Коллеги развейте мои сомнения Улыбаюсь!
Арендуем автомобиль у сотрудника.
Выплата за аренду выплачивается в начале следующего месяца.
В 6-НДФЛ отражаем так:
100 - 04.05.16
110 - 04.05.16
120 - 05.05.16

100 - 03.06.16
110 - 03.06.16
120 - 06.06.16

100 - 05.07.16
110 - 05.07.16
120 - 06.07.16

И выплата 05.07.16 - скорее всего не попадет в Раздел №1, в строку 020 и 070 в  6-НДФЛ за 1 полугодие 2016г.

Начитались всего-всего..
Нашла обсуждение: Дата получения дохода в отчете 6-НДФЛ по договорам ГПХ

Всегда с верой и благодарностью отношусь к Александру!

Но нашла другую статью:

Цитата: "Электронный журнал "Упрощёнка":

" Отражение в 6-НДФЛ вознаграждения по гражданско-правовому договору
12 мая 2016 

Вопрос
В нашей организации кроме заработной платы каждый месяц начислялось вознаграждение по договорам гражданско-правового характера. Зарплата и вознаграждение по договорам ГПХ за январь 2016 г. выплачено 10 февраля 2016 г., за февраль 2016 г.- 10 марта 2016 г , за март - 08 апреля 2016 г. По строкам в разделе 2 это выглядит так:
строка 100 31.01.2016 строка 130 зарплата за январь строка 110 10.02.2016 строка 140 НДФЛ строка 120 11.02.2016
строка 100 10.02.2016 строка 130 оплата по договорам ГПХ январь строка 110 10.02.2016 строка 140 НДФЛ строка 120 11.02.2016 .
.. строка 100 31.03.2016 строка 130 зарплата за март строка 110 08.04.2016 строка 140 НДФЛ строка 120 11.04.2016
строка 100 08.04.2016 строка 130 оплата по договорам ГПХ за март строка 110 08.04.2016 строка 140 НДФЛ строка 120 11.04.2016
В строке 020 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года отражается сумма начисленного дохода за январь, февраль, март 2016 год. А нужно ли отражать в строке 020 вознаграждение по договорам гражданско-правового характера, начисленное в марте 2016 г., а выплаченное 08 апреля 2016г.? Можно ли последний блок по строкам 100-140 (выплаты по договорам ГПХ за март) включить в расчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 г.
Ответ
В строке 020 раздела 1 формы 6-НДФЛ за I квартал 2016 года вы отражаете суммы начисленного работникам за январь – март 2016 года (п. 3.3 Порядка заполнения, утвержденного Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@). Так что если вы начислили выплату по гражданско-правовому договору в марте, вы отражаете эту сумму в строке 020 раздела 1 формы 6-НДФЛ за I квартал. А в строке 040 вы укажете НДФЛ, начисленный с этой выплаты.
Но если вы выдали деньги физлицу только в апреле, в строке 070 раздела 1 вы сумму НДФЛ с этой выплаты не указываете. Ведь доход не выплачен, следовательно, НДФЛ еще не удержан. В строке 080 эту сумму налога также отражать не нужно. Поскольку доход еще не выплатили, срок для удержания налога не наступил. А в строке 080 записывается НДФЛ, который вы должны были удержать, но не смогли.
А вот в разделе 2 суммы, которые вы выплатили в апреле записывать не нужно. Это подтверждает и ФНС России (письмо от 18.03.2016 № БС-4-11/4538@). Вы отразите доходы, выплаченные по гражданско-правовым договорам в апреле 2016 года, в разделе 2 формы 6-НДФЛ за полугодие.
Кстати, те же рекомендации относятся и к зарплате за март, выданной в апреле.
Вы отражаете начисленную сумму в строке 020 раздела 1, а НДФЛ с нее в строке 040. Но если зарплата не выдана до конца марта, то в строке 070 налог с нее записывать не нужно. И сама выплата в разделе 2 отчета за I квартал не отражается. Вы запишете ее в разделе 2 отчета за полугодие."

Прошу помочь! И развеять сомнения!

Буду признательная за помощь и советы!
 

Важный бух  95 654 балла, г. Астрахань
12 июля 2016 в 14:46
30 баллов Добавить баллы
Цитата (White_night):И выплата 05.07.16 - скорее всего не попадет в Раздел №1, в строку 020 и 070 в  6-НДФЛ за 1 полугодие 2016г.
Добрый день. Верно. Ведь это доход июля


020 9 месяцев
040 9 месяцев
070 9 месяцев

100 - 05.07.16 ст. 223 НК
110 - 05.07.16
120 - 06.07.16
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
12 июля 2016 в 14:49
Добрый день, Важный бух!
Спасибо Вам большое! Цветы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер