Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отчетность при переходе с УСН на ОСНО

12 июля 2016 в 14:48
Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться с вопросом.
ООО занимается оказанием услуг. В 2014 году применялась УСН (объект налогообложения - "доходы"), а с 1 января 2015 года организация перешла на общую систему налогообложения (ОСНО). Акт об оказании услуг выставлен 25 декабря 2014 года. Оплата за эти услуги поступила на расчетный счет организации 17 января 2015 года. Сумму дохода поступившую в январе 2015 года учли в декларации по налогу на прибыль как внереализационный доход. В отчете о финансовых результатах за 2015 год данную сумму дохода надо было отражать или нет? Спасибо.
Евгения Акишева  69 баллов
12 июля 2016 в 17:12
Добрый день! А зачем вы выставили акт если оплаты еще фактически не было, обязательства ведь получается не полностью выполнены? У вас кассовый или метод начислений признания доходов?
12 июля 2016 в 17:47
Услуга была оказана в декабре, по факту оказанной услуги был подписан акт. УСН - кассовый, ОСНО - начисление. Налоги заплатили все правильно в этом нет вопросов. Вопрос в правильности отражения дебиторской задолженности переходного периода в отчете о финансовых результатах за 2015 год. Налоговая требует письменного пояснения.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  227 008 баллов, г. Омск
13 июля 2016 в 07:03
Добрый день
Цитата (Татьяна05):Вопрос в правильности отражения дебиторской задолженности переходного периода в отчете о финансовых результатах за 2015 год.
Вы БУ на УСН вели кассовым методом или по начислению?Отражали выручку в ф.2 за 2014 год?
13 июля 2016 в 17:32
Цитата (юлия79):Вы БУ на УСН вели кассовым методом или по начислению?Отражали выручку в ф.2 за 2014 год?
Здравствуйте! БУ на УСН ведем по начислению.
юлия79  227 008 баллов, г. Омск
13 июля 2016 в 18:56
Добрый вечер
Тогда напишите пояснение,что применяя УСН в 2014 году БУ велся методом начисления и Дт задолженность в сумме N,которая была погашена в 2015 г, была отражена в сумме доходов в Ф2 за 2014 год.
14 июля 2016 в 10:02
Спасибо за совет
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер