Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Проводки в бухгалтерском учете по возврату излишне уплаченного налога по УСН

12 июля 2016 в 17:09
Добрый день!

Уважаемые коллеги, компания применяет УСН 15%.

Ситуация была такая.
По итогам года, мы переплатили авансовые платежи, и воспользовались правом отнесения убытков, 

соответственно, нужно было заплатить в бюджет минимальный налог. По правилу заполнения декларации за 2015 год,

сумма минимального налога автоматически вычитается из переплаченных авансовых платежей. Из-за разных КБК, мы

решили подстраховаться и оплатить отдельно минимальный налог (вдобавок, начитавшись судебной практики). 

Соответственно, по КБК самого налога у нас переплата уже за минусом минимального, и КБК минимального налога тоже 
переплата. Мы решили вернуть минимальный налог. Подали заявление, налоговая вернула минимальный.

По факту, мы без всяких оснований заплатили этот минимальный. 

Проверьте, пожалуйста, проводки.
Я отразила: Д68.12 - К 51 - 10 000 
В бух. отчетности - отражена дебиторская задолженность.

При поступлении денежных средств от налоговой

Д 51 - К68.12 - 10 000

Дебиторская задолженность закрыта.
юлия79  249 664 балла, г. Омск
12 июля 2016 в 19:01
Добрый вечер
Проводки верные
13 июля 2016 в 11:55
Спасибо ВамЦветы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер