Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Сдача отчетности по УСН при закрытии ООО

13 июля 2016 в 10:01
Здравствуйте! Помогите пожалуйста.У нас ООО розничная торговля на ЕНВД, параллельно УСН 6% (но деятельности по УСН нет). В апреле 2016г вышло объявление в Вестнике гос регистрации о ликвидации. В промежуточном балансе остались запасы на 800 000р, кредиторская зад-ть 1 300 000р, уставный капитал 520 000, и убыток 1 020 000. Как правильно закрыть ООО? Рассчитывали: кредиторскую задолженность перед учредителем погасить запасами, но их не хватает на всю сумму задолженности, а еще остается уставный капитал, который я тоже должна выдать. А мне звонят из налоговой и говорят, что я должна сдать УСН и заплатить налог с доходов ( с каких?). Как выйти на нулевой баланс?
13 июля 2016 в 11:51
Добрый день.
Цитата (Оксана Миронова):Рассчитывали: кредиторскую задолженность перед учредителем погасить запасами
То есть 1 300 000 - это задолженность перед учредителем? Других кредиторов нет?
Что за запасы на остатке? Это товары, которые будут реализованы в рамках розничной торговли на ЕНВД или какое-то иное имущество?
13 июля 2016 в 12:13
Запасы- продукты, которые не успели реализовать на момент вынесения решения о ликвидации и закрытии ЕНВД. Других долгов, кроме перед учредителем нет.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
13 июля 2016 в 13:07
На момент принятия решения о ликвидации розничную торговлю можно было еще и не прекращать. Сейчас вы можете продать остатки продуктов оптом и таким образом погасить задолженность (хотя бы часть ее) перед учредителем. Выручку нужно будет включить в доходы по УСН и заплатить налог в бюджет - в этом налоговики правы.
Если учредитель единственный (насколько я поняла) и задолженность перед ним возникла по договору займа, то он вполне может простить оставшийся долг своей организации. Тогда налогооблагаемым доходом станут прощенные проценты по договору займа. Ну а если заем был беспроцентным, так и вовсе никаких налоговых обязательств у организации не возникнет (и КЗ при этом погасится).
13 июля 2016 в 19:47
А можно запасы не продавать, а сделать договор взаимозачета, что ООО передает ТМЦ по описи в счет погашения долга перед учредителем. Ведь это уже не будет считаться реализацией?
14 июля 2016 в 05:52
Передать можно, но с точки зрения налогообложения это все равно будет реализация и налога не избежать.
14 июля 2016 в 09:50
Тогда встречный вопрос, товар передам, налог начислю, а где взять деньги на оплату налога, опять лезть в долг к учредителю? Замкнутый круг получается....
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер