Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Исправление в учете ошибки при расчете листа нетрудоспособности совместителя

Татьяна Кукшинова (автор вопроса)  5 баллов, г. Березники
14 июля 2016 в 09:38
Добрый день!
ООО на УСНо "доходы минус расходы".
При проверке ФСС за 2015 год был обнаружен листок нетрудоспособности совместителя: неправомерно начислен, оплачен и возмещен фондом. Наказывать нас не стали, но попросили самим все исправить. Прошу помощи. Какими проводками все это оформить, ведь получается, что организация просто подарила эти деньги сотруднику, на них нужно начислить взносы.
БухОнлайн Редакция
15 июля 2016 в 10:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Больничные и «детские» пособия: актуальные правила расчета, выплаты и возмещения 18 сентября 2015
Что изменится в 2013 году: налоги, страховые взносы и пособия, бухучет и отчетность 27 декабря 2012

Вопросы на форуме
Неверно указано место работы в больничном листе 14 июля 2015

Ответы чиновников
Расчет и выплата пособий 27 ноября 2012
НКК Консультант
18 июля 2016 в 17:19
Цитата (Татьяна Кукшинова):Добрый день!
ООО на УСНо "доходы минус расходы".
При проверке ФСС за 2015 год был обнаружен листок нетрудоспособности совместителя: неправомерно начислен, оплачен и возмещен фондом. Наказывать нас не стали, но попросили самим все исправить. Прошу помощи. Какими проводками все это оформить, ведь получается, что организация просто подарила эти деньги сотруднику, на них нужно начислить взносы.
Добрый вечер!

Нужно просто дополнительные проводки сделать:
Д 20 (26, 44) К 69 = начислены страховые взносы;
Д 70 К 68.1 = начислен НДФЛ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Татьяна Кукшинова (автор вопроса)  5 баллов, г. Березники
19 июля 2016 в 10:31
Добрый день! Извините за беспокойство. Я уже совершала такую операцию 1,5 года назад, просто запамятовала. Все проводки нашла, их не так уж и мало. Вдруг кому-нибудь понадобится:
Б/л на сумму 1623,84:
Д69.сс1 К70  -405,96 - за счет работодателя   
Д20 К70  -1217,88 - за счет ФСС
Начисление взносов:
Д20 К69.сс1      47,09
Д20 К69.сс2        3,25
Д20 К69.пф     357,24
Д20 К69.омс     82,82
Списание за счет прибыли организации, если не уговорю бывшего сотрудника вернуть деньги или не придется их вносить самой:
Д76.др К70    1623,84
Д84 К76.др    1623,84
Если что не так, прошу исправить.
НКК Консультант
19 июля 2016 в 11:32
Цитата (Татьяна Кукшинова):Добрый день! Извините за беспокойство. Я уже совершала такую операцию 1,5 года назад, просто запамятовала. Все проводки нашла, их не так уж и мало. Вдруг кому-нибудь понадобится:
Б/л на сумму 1623,84:
Д69.сс1 К70  -405,96 - за счет работодателя   
Д20 К70  -1217,88 - за счет ФСС
Начисление взносов:
Д20 К69.сс1      47,09
Д20 К69.сс2        3,25
Д20 К69.пф     357,24
Д20 К69.омс     82,82
Списание за счет прибыли организации, если не уговорю бывшего сотрудника вернуть деньги или не придется их вносить самой:
Д76.др К70    1623,84
Д84 К76.др    1623,84
Если что не так, прошу исправить.
Добрый день!

Выделенные синим проводки неверны.

1) Использование чистой прибыли (дебет счета 84) может осуществляться только на основании решения участников компании.

2) Мне в принципе непонятны обе эти проводки. Проводкой Д 76 К 70 Вы что начисляете? Пока работник не признает обязанности компенсировать ущерб, нет оснований для начисления его долга в учете (п. 10.2 ПБУ 9/99). А если признает, то проводка будет одна: Д 70 К 91.1 = сумма ущерба.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер