Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Не был удержан НДФЛ с аванса по договору ГПХ

баттерфляй (автор вопроса)  208 баллов, г. Москва
14 июля 2016 в 11:33
Добрый день.
Подскажите пожалуйста, если в июне перечислили аванс по договору ГПХ но не исчислили и не удержали НДФЛ. как сейчас поступить, исчислить НДФЛ с этой суммы и отразить в учете в июне? спасибо
Важный бух  85 169 баллов, г. Астрахань
14 июля 2016 в 11:44
Цитата (баттерфляй):как сейчас поступить, исчислить НДФЛ с этой суммы и отразить в учете в июне?
Добрый день. А удержите вы его из каких доходов ?
баттерфляй (автор вопроса)  208 баллов, г. Москва
14 июля 2016 в 14:14
Спасибо! Это был только аванс по договору ГПХ, прочитала, что НДФЛ мы и с аванса д.б. удержать. В июле будет акт выполненных работ, начислена общая сумма по договору и исчислен с остатка НДФЛ, или ошибаюсь? К пример если 200 р. весь договор :
Дт 76 Кт 51 - 100 р. (аванс, д.б. 87 р. перечислить)
Дт 76 Кт 68- 13 р. 
Дт 26 Кт 76 - 200 р.
Дт 76 Кт 68- 13 р.
Дт 76 Кт 51- 74р.- остаток по договору
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
14 июля 2016 в 14:54
Здравствуйте.
Цитата (Важный бух):А удержите вы его из каких доходов ?
Ирина, про удержание баттерфляй не спрашивает, только про исчисление. Удержит при окончательном расчете по договору.
Цитата (баттерфляй (автор вопроса)):Дт 76 Кт 51 - 100 р. (аванс, д.б. 87 р. перечислить)
Дт 76 Кт 68- 13 р. 
Дт 26 Кт 76 - 200 р.
Дт 76 Кт 68- 13 р.
Дт 76 Кт 51- 74р.- остаток по договору
В бухучете лучше так:
Цитата (баттерфляй (автор вопроса)):Дт 76 Кт 51 - 100 р.
Дт 26 Кт 76 - 200 р.
Дт 76 Кт 68- 26 р.
Дт 76 Кт 51- 74р.- остаток по договору
Исчисление и удержание НДФЛ в бухгалтерском и налоговом учете далеко не одно и то же.
баттерфляй (автор вопроса)  208 баллов, г. Москва
14 июля 2016 в 20:38
Спасибо огромное! извините, уточните пожалуйста, судя по проводкам Вашим, получается, что с аванса по договору ГПХ при перечислении не нужно было удерживать НДФЛ?
Nataly S Консультант
14 июля 2016 в 20:43
Цитата (баттерфляй):получается, что с аванса по договору ГПХ при перечислении не нужно было удерживать НДФЛ?
Почему же не нужно? Удерживать и перечислять налог нужно, это предписывается 23 Главой НК.
Вы уж определитесь, мы обсуждаем бухгалтерский учет или налоговый.
Цитата (Nataly S):Исчисление и удержание НДФЛ в бухгалтерском и налоговом учете далеко не одно и то же.
баттерфляй (автор вопроса)  208 баллов, г. Москва
16 июля 2016 в 00:17
Спасибо огромное. извините за глупые вопросы, но если нужно было удержать НДФЛ с аванса, тогда Ваши проводки на аванс д.б.:
Дт 76 Кт 51 - 87
Дт 76 Кт 68 -13
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер