Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить форму 6-НДФЛ, если заработная плата за июнь еще не перечислена?

14 июля 2016 в 12:12
Здравствуйте! Нужен совет, запуталась...

Заполняю 6-ндфл за полугодие. Зарплата за июнь еще не начислена (потребительский кооператив, сроки во многом зависят от уплаты членских взносов). Вопрос в отражении в разделе 1 з/п за июнь. Если мы цифры пока не знаем, то, соответственно, июнь и не отражаем - ни в разделе 1, ни в разделе 2? Июньская з/п пойдет в отчет за 9 месяцев. Это корректно?
Заранее благодарю!
LenaS777  499 баллов, г. Екатеринбург
14 июля 2016 в 12:34
Добрый день!
Зарплата за июнь начисляется последним днем месяца - т.е. 30.06.
Она должна попасть в 1 раздел 6-НДФЛ за полугодие (стр.020 и стр.040). В остальных строках её быть не должно.
14 июля 2016 в 12:47
Спасибо!
Я правильно поняла, что нам в любом случае надо "собраться с силами" и начислить зарплату за июнь? А если потом, когда будут получены членские взносы, зарплата за июнь фактически окажется больше, чем та, которую мы сейчас насчитаем? корректировку подавать?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
14 июля 2016 в 12:52
Здравствуйте.
Цитата (Акапулько):Вопрос в отражении в разделе 1 з/п за июнь. Если мы цифры пока не знаем, то, соответственно, июнь и не отражаем - ни в разделе 1, ни в разделе 2?
30 июля Вы не будете знать суммы зарплаты за июнь? Что-то неладно в датском королевстве...
Придется приложить усилия, чтобы узнать и своевременно отразить в отчетности за полугодие. Согласно пункту 2 статьи 223 НК
Цитата:2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.
Июньская зарплата, как уже написала коллега, отражается в разделе 1 в 6-НДФЛ за полугодие.

Цитата (Акапулько (автор вопроса)):А если потом, когда будут получены членские взносы, зарплата за июнь фактически окажется больше, чем та, которую мы сейчас насчитаем? корректировку подавать?
Лучше насчитайте меньше, так как удерживать излишне выплаченную зарплату та еще проблема (ст 137 ТК). Доплату отразите более поздним месяцем, и отчетность не придется корректировать.

P.S.  https://www.buhonline.ru/pub/news/2016/6/11190
14 июля 2016 в 13:24
Большое спасибо за разъяснения.

По поводу
Цитата (Nataly S):Доплату отразите более поздним месяцем, и отчетность не придется корректировать.
Можно более подробно? Например, з/п за июнь будет выплачена 01 августа. И составит она, условно, 10 000 руб. При этом,  в 6-ндфл будет отражен размер июньской з/п 8 000 руб. Как тогда заполняем раздел 2 отчета за 9 месяцев? 
100 - 30.06.16
110 - 01.08.16
120 - 02.08.16
130 - 10 000, 140 - 1 300

Ну и в разделе 1 стр. 020 считаем нарастающим с учетом "верной" (10 000 руб) з/п за июнь?
Nataly S Консультант
14 июля 2016 в 14:10
Цитата (Акапулько):Можно более подробно? Например, з/п за июнь будет выплачена 01 августа. И составит она, условно, 10 000 руб. При этом,  в 6-ндфл будет отражен размер июньской з/п 8 000 руб. Как тогда заполняем раздел 2 отчета за 9 месяцев? 
100 - 30.06.16
110 - 01.08.16
120 - 02.08.16
130 - 10 000, 140 - 1 300

Ну и в разделе 1 стр. 020 считаем нарастающим с учетом "верной" (10 000 руб) з/п за июнь?
В июне начислите 8000 руб., эта сумма отразится в строке 020, и НДФЛ = 8000*13% в строке 040.
Когда окончательно станет известна сумма, которую надлежит начислить работнику, пусть это будет коней июля, тогда в июльской расчетной ведомости Вы отразите доначисление за июнь 2000 руб., и это уже будет доход июля, который будет отражен в отчетности за 9 месяцев.

Не нужно будет корректировать отчетность за полугодие, в том числе и в фонды.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер