Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Данные, отраженные в декларации по налогу на прибыль, разнятся с данными в бухгалтерской отчетности

14 июля 2016 в 14:15
Добрый день!
Ситуация такая.
в декларации по налогу на прибыль за год строка доходы от реализации отличается в меньшую сторону от строки дебеторская  задолженность в бух отчетности.
Налоговая прислала требование о предоставлении пояснений.
Перепроверила оборотки по 62,01 и по 90,01. Суммы совпадают, т.е. такие же как и по строке "дебеторка" в бух отчетности.
по какой причине может занижаться сумма выручки в декларации по налогу на прибыль.
спасибо за помощь!
Татьяна Королева  24 913 баллов, г. Пенза
14 июля 2016 в 14:30
Здравствуйте! Во-первых: что написано в требовании? Как-то из вопроса создалось мнение, что Вы сами верите в то, что размер дебиторки в балансе и сумма реализации в декларации по налогу на прибыль должны совпадать (если Вы всё отгружали без оплаты?). Во вторых: зачастую, налоговики составляют требования на неудобном (непонятном) для бухгалтера языке. Поэтому, позвоните инспектору (в требовании указан телефон) и там Вам объяснят то, что хотят от Вас получить. После этого вопрос может звучать по-другому. Может быть ещё были внереализационные доходы (счет 91.01)?
14 июля 2016 в 14:35
Цитата (Татьяна Королева):Здравствуйте! Во-первых: что написано в требовании? Как-то из вопроса создалось мнение, что Вы сами верите в то, что размер дебиторки в балансе и сумма реализации в декларации по налогу на прибыль должны совпадать (если Вы всё отгружали без оплаты?). Во вторых: зачастую, налоговики составляют требования на неудобном (непонятном) для бухгалтера языке. Поэтому, позвоните инспектору (в требовании указан телефон) и там Вам объяснят то, что хотят от Вас получить. После этого вопрос может звучать по-другому. Может быть ещё были внереализационные доходы (счет 91.01)?
добрый день!
внереалезационных доходов не было. С инспектором пока не смогла связаться.
и действительно отгружали все без оплаты. Т.К. открылись только в декабре. был один клиент с отсрочкой 45 дней, поэтому оплаты пошли только январем
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна Королева  24 913 баллов, г. Пенза
14 июля 2016 в 14:45
Тогда делайте анализ дебиторки. Ведь в эту строку входит не только 62 счет, но и 60, 76, может и 71.
14 июля 2016 в 16:07
С дебиторкой все сходится.
а вот почему выручка в декларацию попадает меньше чем по оборотке 90,01?
Важный бух  85 231 балл, г. Астрахань
14 июля 2016 в 16:11
Цитата (nusssia):а вот почему выручка в декларацию попадает меньше чем по оборотке 90,01?
Значит были доходы, непринимаемые в н/у.
14 июля 2016 в 16:32
Цитата (Важный бух):Значит были доходы, непринимаемые в н/у.
все принимаемые.
А каким образом это можно отследить?

Требование налоговой:
в (номер корректировки 1), представленной Вами   за 12 месяцев, квартальный  2014 года, в которой
(указывается период) выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля - при сравнении показателей доходов от реализации и внереализационных доходов отраженных в декларации по налогу на прибыль (стр.010 Листа 02+стр. 020 Листа 02) с показателями по увеличению дебиторской задолженности, отраженными в бухгалтерской отчетности, выявлено превышение "Сумм прироста дебиторской задолженности (стр.1230_5 - стр.1230_4)" над показателями "Сумма доходов" свидетельствует о занижении доходов отраженных в декларации по налогу на прибыль. На основании вышеизложенного Вам необходимо представить пояснения и уточенную декларацию по налогу на прибыль. 

Разница получается практически 300тыс. Никак не могу найти откуда этот большущий хвост
Татьяна Королева  24 913 баллов, г. Пенза
15 июля 2016 в 09:50
28 баллов Добавить баллы
Если Вы делали в 1С, то строки можно расшифровать. Если по-другому, то кроме  62 счета, Вы могли производить оплаты, а принять услуги или товары в следующем (2015) году. Странно, что камералят по прошедшему сроку (3 месяца с момента подачи декларации). Либо в учёт вносились изменения. В общем, нужно сравнить ОСВ за 2014 год, распечатанную тогда и сейчас. После этого, вручную попытаться составить баланс.
Авуар  13 956 баллов, г. Челябинск
15 июля 2016 в 10:06
Цитата (nusssia):почему выручка в декларацию попадает меньше чем по оборотке 90,01?
Добрый день!
А вы что, декларацию, баланс не проверяете после автоматического заполнения в 1с?
15 июля 2016 в 14:25
Цитата (Татьяна Королева):Если Вы делали в 1С, то строки можно расшифровать. Если по-другому, то кроме  62 счета, Вы могли производить оплаты, а принять услуги или товары в следующем (2015) году. Странно, что камералят по прошедшему сроку (3 месяца с момента подачи декларации). Либо в учёт вносились изменения. В общем, нужно сравнить ОСВ за 2014 год, распечатанную тогда и сейчас. После этого, вручную попытаться составить баланс.
Расшифровать строку выручки не выходит "для выбранной ячейки расшифровка не существует"
Татьяна Королева  24 913 баллов, г. Пенза
15 июля 2016 в 16:30
Не выручку(в налоге на прибыль она не расшифровывается), а сумму дебиторской задолженности в балансе.  Выручка в прибыли должна быть равна обороту по счету 90.01 без НДС + 91.01 без НДС. В Вашем случае (Вы утверждаете, что внереализационных доходов не было) вообще выручка по прибыли = выручка по НДС.
15 июля 2016 в 20:19
Большое спасибо за помощь!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер