Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение корректирующей формы РСВ-1 за 1-й квартал 2016 года при использовании льготы на пониженный тариф по страховым взносам

14 июля 2016 в 21:12
Здравствуйте. За 1 квартал 2016 г. Мы сдали отчёт РСВ-1 с тарифом 01. Во втором квартале 2016 г. Мы заявили льготу на пониженный тариф с кодом 07. Взносы в бухгалтерском учете пересчитали с начала года по пониженному тарифу. В исходной форме РСВ-1 за полугодие показали начисленные взносы по пониженному тарифу. Как в корректировочной форме РСВ-1 за 1 квартал скорректировать взносы. Надо ли заполнять таблицу 4. При заполнении таблицы 4 графы 6 с отрицательным значением (сторнируются излишне начисленные взносы) программа выдаёт замечание. Как правильно заполнить корректирующий расчёт при смене тарифа.
KEGa  48 152 балла, г. Екатеринбург
15 июля 2016 в 07:56
30 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Раздел 4 заполнять не надо. Пересчет взносов  учитывается в разделе 2.1
Цитата (Порядок заполнения РСВ-1 (постановление Правления ПФР от 16.01.2014 №2п)):9.8. по строке 205 в графе 3 отражаются суммы начисленных страховых взносов, рассчитанные путем суммирования значения графы 3 строки 205 Расчета за предыдущий отчетный период и значений граф 4-6 строки 205 Расчета за текущий отчетный период, за исключением плательщиков страховых взносов, которые  приобрели или утратили право на применение пониженного тарифа по итогам отчетного (расчетного) периода.
 В случае приобретения или утраты права на применение пониженного тарифа по итогам отчетного (расчетного) периода значение графы 3 строки 205 определяется по формуле: значение графы 3 строки 204, умноженное на применяемый тариф страховых взносов. 
Т..е. надо в разделе 2.1  РСВ-1 за полугодие указать код тарифа 07 , начисленные взносы в графе 3 строки 205 = стр 204 гр 3 *20%, в графе 3 строки 214 = стр 213 гр 3 *0%. В графах 4-6 взносы начисленные  уже по пониженным тарифам. Суммы из строк 205 и 214 в свою очередь отразятся в строке 110,
Цитата: 7.2.  значение строки 110 должно равняться сумме значений строки 110 Расчета за предыдущий отчетный период календарного года  и строки 114 представляемого Расчета, а также должно равняться сумме соответствующих значений подраздела 2.1 (по каждому коду тарифа), подразделов 2.2, 2.3, 2.4 представляемого Расчета (в случае приобретения или утраты права на применение пониженного тарифа по итогам отчетного (расчетного) периода  указанные равенства не выполняются):
значение строки 110 графы 3 должно равняться сумме значений строк 205 и 206 графы 3 подраздела 2.1 по всем кодам тарифов;
а за счет неё уменьшится сумма к уплате в строке 130. В строке 150 уменьшится задолженность, а возможно возникнет переплата (сумма с минусом).
К расчету за полугодие надо добавить корректирующие сведения на всех работников за 1 квартал
Цитата (постановление Правления ПФР от 16.01.2014 №2п):В случае приобретения или утраты права на применение пониженного тарифа по итогам  текущего отчетного (расчетного) периода в составе  Расчета за  отчетный (расчетный)  период представляются, в том числе сведения по застрахованным лицам, корректирующие данные за предыдущие отчетные периоды текущего расчетного периода. 
Цитата:При представлении сведений, корректировка которых связана с изменением тарифа страховых взносов (кода категории застрахованного лица),  в форме с типом «корректирующая» заполняются все показатели формы, как корректируемые, так и не требующие корректировки. При этом в форме с типом «корректирующая» указываются два (или более) кода категории застрахованного лица: отменяемый и тот, в соответствии с которым вновь начислены страховые взносы («новый» код).  
В Вашем случае в корректирующем разделе 6 за 1 квартал по категории НР строки 400-403 оставить пустыми, а по категории ПНЭД  отразить суммы в строках 410-413. 
В разделах 6 исходных за полугодие всем заполнить подраздел 6.6 с минусовыми суммами .
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер