Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Документы при выезде специалиста для ремонта

Anastasi082008 (автор вопроса)  51 балл, г. Одинцово
15 июля 2016 в 10:02
Добрый день! ООО на УСН 15 % как правильно документально оформить выезд специалиста к клиенту по ремонту ? спасибо
15 июля 2016 в 12:08
Добрый день.
Невозможно однозначно сказать, так как Вы не указали никаких подробностей. Клиент - ФЛ или организация? Находится в том же населенном пункте, где и вы? Специалист выезжает на автомобиле или общественным транспортом? Предположительно сколько времени потребуется на ремонт?
Anastasi082008 (автор вопроса)  51 балл, г. Одинцово
15 июля 2016 в 12:15
извините, поездка по России, с 11.07 по 12.07 на своем авто) клиент юр.лицо
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
15 июля 2016 в 12:45
Договор, заявка, какие-то еще документы, обосновывающие необходимость ремонта (или вашу обязанность его осуществить) есть?
Согласуйте с заказчиком время ремонта, чтобы не случилось накладок.
Издайте приказ на командировку, выдайте работнику аванс. 
Заключите договор аренды автомобиля на время рейса и оформите путевой лист (это позволит компенсировать работнику затраты на ГСМ и принять их в уменьшение налоговой базы работодателя).
https://www.buhonline.ru/pub/comments/2015/3/9644
https://www.buhonline.ru/pub/news/2015/8/10112
https://www.buhonline.ru/pub/news/2015/6/9891
https://www.buhonline.ru/pub/news/2015/12/10571
https://www.buhonline.ru/pub/news/2015/9/10211
Идеальный путевой лист
Anastasi082008 (автор вопроса)  51 балл, г. Одинцово
15 июля 2016 в 13:23
Цитата (Александра Кривошеева):Заключите договор аренды автомобиля на время рейса
а налоги с этого договора надо платить так как с физ. лицом оформлен и сколько нужно прописать сумму за 2 дня
а если просто отнести эти расходы как не принимаемые?
15 июля 2016 в 14:01
Цитата (Anastasi082008): а налоги с этого договора надо платить так как с физ. лицом оформлен
НДФЛ удержать при выплате, больше ничего.
Цитата (Anastasi082008):и сколько нужно прописать сумму за 2 дня
Цена определяется соглашением сторон. Она должна устраивать работника, но при этом быть и экономически целесообразной (т.е. расходы на поездку по логике не должны превышать сумму, которую стоила бы та же командировка, но на общественном транспорте).
Цитата (Anastasi082008):а если просто отнести эти расходы как не принимаемые?
Как распорядится директор. Но лично я бы предпочла оформить всё по правилам.
Anastasi082008 (автор вопроса)  51 балл, г. Одинцово
15 июля 2016 в 14:14
ок спасибо
Anastasi082008 (автор вопроса)  51 балл, г. Одинцово
15 июля 2016 в 14:16
Цитата (Александра Кривошеева):НДФЛ удержать при выплате, больше ничего.
надо будет оплатить налог?
15 июля 2016 в 14:24
НДФЛ удержать при выплате дохода и не позднее следующего дня перечислить в бюджет.
Anastasi082008 (автор вопроса)  51 балл, г. Одинцово
15 июля 2016 в 14:33
а если так?
Вариант 3. Компенсация Плюсы:
Не нужно заключать дополнительный договор; Не нужно издавать кадровый документ о поручении сотруднику управлять ТС; Работник получает дополнительное вознаграждение; Выплаты не облагаются НДФЛ и взносами. Минусы:
Ограниченный размер компенсации, которую можно учесть в расходах; Возможны споры по вопросу учета расходов на ГСМ, ремонт и техосмотр; Возможны риски признания выплат объектом обложения НДФЛ и взносами. В ситуации, когда работнику необходимо не только компенсировать стоимость ГСМ, но и выплачивать вознаграждение за использование личного транспорта, возможен еще один вариант оформления документов. Он отличается простотой, т.к. в данном случае не нужно заключать какой-либо договор. Достаточно будет служебной записки сотрудника и приказа по организации. Дело в том, что статья 188 Трудового кодекса говорит, что если сотрудник использует при работе свое имущество, и это происходит с согласия и ведома работодателя, то организация обязана возместить сотруднику расходы, связанные с использованием имущества и выплатить компенсацию за его использование, износ (амортизацию).
Но, применяя этот вариант, нужно учитывать, что максимальный размер компенсации (именно компенсации, а не оплаты ГСМ и прочих расходов!), который можно учесть при налогообложении прибыли, ограничен (подп. 11 п. 1 ст. 264 НК РФ, постановление Правительства РФ от 08.02.02 № 92). Например, за легковое авто с двигателем объемом до 2000 куб. см. компенсация, учитываемая в расходах, не может быть больше 1200 руб. в месяц. А для более мощных авто — 1500 руб. в месяц.
А вот НДФЛ и взносами компенсация не облагается независимо от того, в каком размере она выплачивается. Ведь ни статья 217 НК РФ, ни статья 9 Закона № 212-ФЗ не содержат каких-либо ограничений по размеру компенсаций (см. письмо Минфина России от 31.12.10 № 03-04-06/6-327 и определение ВАС РФ от 05.08.11 № ВАС-8118/11).
Не облагаются «зарплатными» налогами и суммы, выплачиваемые сотруднику для компенсации его расходов на ГСМ, ремонт и техосмотр, т. к. они не являются вознаграждением и не образуют доход работника. При этом данные суммы в полном размере учитываются в расходах. Для них в Налоговом кодексе каких-либо лимитов не установлено (п. 49 ст. 264 НК РФ). Правда, Минфин считает, что затраты на ГСМ, техническое обслуживание и текущий ремонт уже учтены при расчете предельных размеров компенсации (письмо от 16.05.05 № 03-03-01-02/140). Однако такой подход противоречит статье 188 ТК РФ, которая предусматривает два вида выплат сотруднику, использующему свое имущество в интересах работодателя.
Однако такой вариант оформления, как выплата компенсации, не лишен рисков. Риск возникает в ситуации, когда работник использует в служебных целях автомобиль, собственником которого, согласно данным ГИБДД, является другое лицо. То есть, проще говоря, с ситуацией, когда работник управляет автомобилем «по доверенности». Последние разъяснения Минфина исходят из того, что в подобном случае суммы, выплачиваемые сотруднику, нельзя считать компенсацией, выплачиваемой на основании статьи 188 ТК РФ. А значит, такая выплата должна облагаться НДФЛ и взносами (см. письмо Минфина России от 21.09.11 № 03-04-06/6-228).
Такой подход, кстати, налагает дополнительные обязанности на организацию и в той ситуации, когда сотрудники используют для работы свои собственные автомобили. Ведь Минфин требует, чтобы в организации были документы, подтверждающие, что работник, получающий компенсацию, является собственником автомобиля. А значит, у работников нужно требовать ПТС и снимать с него копию.
Надо отметить, что, на наш взгляд, подобный подход Минфина не соответствует логике законодателя. В статье 188 ТК РФ  намеренно использован термин «личное», а не «собственное». Мы считаем, что это сделано именно для того, чтобы без лишних формальностей отделить имущество, принадлежащее работнику, от имущества организации. И при этом совершенно неважно, на каком именно праве принадлежит имущество сотруднику. Главное, что оно не принадлежит организации. Минфин же, на наш взгляд, искажает логику законодателя, подменяя понятия. Понятно, что отстаивать свою правоту при наличии подобного письма Минфина, организации придется в суде. Поэтому, если сотрудник пользуется автомобилем «по доверенности», а организация не хочет втягиваться в разбирательства, то ей стоит избрать другой способ оформления использования автомобиля сотрудника в служебных целях.
* Федеральный закон от 24.07.09 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».
15 июля 2016 в 14:56
Давайте посчитаем: 1200 руб. компенсации в месяц (за обычный легковой автомобиль), это 1200 / 31 * 2 = 77,42 руб. компенсации за два дня командировки (включая расходы на ГСМ).
Боюсь, что сотрудник сочтет такое предложение издевательством.
Anastasi082008 (автор вопроса)  51 балл, г. Одинцово
15 июля 2016 в 15:27
Цитата (Александра Кривошеева):включая расходы на ГСМ).
  (именно компенсации, а не оплаты ГСМ и прочих расходов!)  ???!!!
15 июля 2016 в 15:46
Если вы не намерены спорить с ИФНС (вплоть до обращения в суд), то следует заранее понимать, какого мнения придерживаются чиновники:
https://www.buhonline.ru/pub/news/2016/1/10643
https://www.buhonline.ru/pub/news/2013/10/7934
Anastasi082008 (автор вопроса)  51 балл, г. Одинцово
15 июля 2016 в 16:04
я уже ничего не понимаю((( так можно при наличие служебной записки и путевого листа с чеками принять к учету заправку по авто? компенсация или чеки, так?
15 июля 2016 в 16:52
В бухгалтерском учете в любом случае можно принять всю сумму затрат, которую утвердит руководитель. 
В налоговом учете принимаете (одно из двух):
1. Сумму компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях (в пределах установленных на федеральном уровне норм) - при включении данного условия в трудовой договор.
2. Сумму фактических затрат на ГСМ, не превышающую нормы, установленные для данного автомобиля (расход на 100 км по норме (установленной Минтрансом или предприятием-работодателем) * пробег по путевому листу в км / 100) - при заключении договора аренды с условием обеспечения автомобиля топливом за счет арендатора.
Anastasi082008 (автор вопроса)  51 балл, г. Одинцово
18 июля 2016 в 09:24
спасибо Вам большое)))!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер