Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Счета-фактуры перевыставлены в 1-м квартале, но отчет о производственных затратах датирован 2-м кварталом: как отразить в учете?

17 июля 2016 в 11:35
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как поступить в следующей ситуации.
В 1 квартале получен от руководства перечень документов поставщиков, которые будут перевыставлены одному контрагенту. НДС по этим документам к вычету в 1 квартале не предъявлялся, в состав расходов по налогу на прибыль эти расходы не вошли.
Как и требует законодательство, даты счетов-фактур на перевыставление совпадают с датами счетов-фактур от поставщика. Все они датированы 1 кварталом, включены в журнал учета выставленных и полученных счетов-фактур 1 квартала и сданы вместе с налоговой декларацией по НДС за 1 квартал).
НО!!! Сам отчет о произведенных затратах, подлежащих возмещению датирован 15.04.2016 г. То есть 2 кварталом. Подскажите, пожалуйста, как провести эту операцию в учете? Отразить расходы на 26 (97) в 1 квартале, а во втором перенести на 76 счет (по дате отчета о затратах)? Вопрос удалён модератором. Спасибо большое.
Юлия Радская Модератор
17 июля 2016 в 12:26
Цитата (Динараа):Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как поступить в следующей ситуации.
В 1 квартале получен от руководства перечень документов поставщиков, которые будут перевыставлены одному контрагенту. НДС по этим документам к вычету в 1 квартале не предъявлялся, в состав расходов по налогу на прибыль эти расходы не вошли.
Как и требует законодательство, даты счетов-фактур на перевыставление совпадают с датами счетов-фактур от поставщика. Все они датированы 1 кварталом, включены в журнал учета выставленных и полученных счетов-фактур 1 квартала и сданы вместе с налоговой декларацией по НДС за 1 квартал).
НО!!! Сам отчет о произведенных затратах, подлежащих возмещению датирован 15.04.2016 г. То есть 2 кварталом. Подскажите, пожалуйста, как провести эту операцию в учете? Отразить расходы на 26 (97) в 1 квартале, а во втором перенести на 76 счет (по дате отчета о затратах)? И какие санкции могут быть за то, что счета-фактуры на перевыставление, хоть и датированы первым кварталом, отражены в декларации по НДС за 1 квартал, а не за второй, когда был подписан отчет о затратах? Может быть ничего страшного в этом и нет... Спасибо большое.
Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
юлия79  227 088 баллов, г. Омск
17 июля 2016 в 19:33
Цитата (Динараа):В 1 квартале получен от руководства перечень документов поставщиков, которые будут перевыставлены одному контрагенту. НДС по этим документам к вычету в 1 квартале не предъявлялся, в состав расходов по налогу на прибыль эти расходы не вошли.
Добрый вечер

На что документы?Что вы перевыставляли?Услуги?Вы их оприходовали?
Цитата (Динараа (автор вопроса)):Как и требует законодательство, даты счетов-фактур на перевыставление совпадают с датами счетов-фактур от поставщика
Где прописан такой порядок?
Цитата (Динараа (автор вопроса)):Все они датированы 1 кварталом, включены в журнал учета выставленных и полученных счетов-фактур 1 квартала и сданы вместе с налоговой декларацией по НДС за 1 квартал).
Раз речь про журнал,то вы являетесь агентом?
Цитата (Динараа (автор вопроса)):Сам отчет о произведенных затратах, подлежащих возмещению датирован 15.04.2016 г. То есть 2 кварталом.
Что за отчет?Поясните.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
19 июля 2016 в 12:05
Здравствуйте, извините, что неясно все описала.

Мы арендуем оборудование. Понесенные нами расходы на ремонт, в соответствии с условиями договора аренды, нам возмещает арендодатель. Мы  перевыставляем эти расходы арендодателю - предоставляем ему отчет о затратах и перевыставляем счет-фактуру поставщика. Дата счета-фактуры на перевыставление должна соответствовать дате счета-фактуры поставщика (Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137, Приложение№ 1, раздел 2, п.1). Счета-фактуры поставщика датированы 1 кварталом, соответственно и перевыставленные счета-фактуры датированы 1 кварталом.

 Насколько критично с точки зрения налоговых санкций включение этих счетов фактур в налоговую декларацию по НДС за 1 квартал (в составе предоставляемого журнала выставленных счетов-фактур), если сам отчет о затратах датирован 15 апреля. Спасибо.
юлия79  227 088 баллов, г. Омск
19 июля 2016 в 12:39
Добрый день
Все равно не поняла.

Цитата (Динараа):сам отчет о затратах датирован 15 апреля.
Цитата (Динараа (автор вопроса)):Мы  перевыставляем эти расходы арендодателю - предоставляем ему отчет о затратах и перевыставляем счет-фактуру поставщика. Дата счета-фактуры на перевыставление должна соответствовать дате счета-фактуры поставщика (Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137, Приложение№ 1, раздел 2, п.1). Счета-фактуры поставщика датированы 1 кварталом, соответственно и перевыставленные счета-фактуры датированы 1 кварталом.
Если счет-фактуры от поставщика 1 кварталом,то почему отчет от 15 апреля?Что за отчет?Что вы там пишите?
19 июля 2016 в 13:17
Это отчет агента о расходах на ремонт, подлежащих, в соответствии с условиями договора аренды, возмещению арендодателем. В отчете  пишем, что понесли расходы на такую-то сумму, перечисляем документы поставщика, прикладываем их к отчету + прикладываем перевыставленный счет-фактуру (датированный 1 кварталом) на данные расходы.  Добавляем к расходам свое вознаграждение (которое также прописано в договоре) и отдельный счет-фактуру делаем на свое вознаграждение от 15.04. 

Решение о перевыставлении данных расходов принято 15.04.16. Отчет подписан 15.04.16. А документы, включенные в данный отчет, датированы 1 кварталом.

 Насколько критично с точки зрения налоговых санкций включение  перевыставляемых счетов фактур в налоговую декларацию по НДС за 1 квартал (в составе предоставляемого журнала выставленных счетов-фактур), если сам отчет о затратах датирован 15 апреля. Спасибо.
юлия79  227 088 баллов, г. Омск
19 июля 2016 в 13:23
Цитата (Динараа): Добавляем к расходам свое вознаграждение (которое также прописано в договоре)
В каком договоре прописано про вознаграждение?В договоре аренды?
19 июля 2016 в 13:46
Да, это прописано в договоре аренды. Мы можем произвести ремонт, который является обязанностью арендодателя, но за вознаграждение и с возмещением понесенных расходов. Что с нами будет за включение счетов-фактур на перевыставление в журнал учета выставленных счетов-фактур 1 квартал, а не второго, поскольку отчет о затратах от 15.04?) Спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер