Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Взаимозачет между юридическими лицами

18 июля 2016 в 11:37
Добрый день форумчане. Между двумя организациями заключен договор организация А продает комплектующие организации Б на сумму 100 рублей. Б собирает из комплектующих готовое изделие и продает его организации А за 150 рублей. Организация А оплачивает Б за готовые изделия, сумму 50 рублей. По бухгалтерскому учету  100 на 62 счете 150 на 60. Можно ли закрыть эти операции взаимозачетом и какие налоговые последствия могут быть. Налоговая очень "не любит" взаимозачеты. Как правильно оформить эти сделки чтобы не было вопросов со стороны налоговиков. Заранее спасибо за консультацию. Очень нужна помощь.
Александр Погребс Главный консультант
18 июля 2016 в 17:13
Добрый день!
Цитата (Oli-orlova):Налоговая очень "не любит" взаимозачеты.
Не скажите, очень даже любит.
Поскольку неумелое использование взаимозачета часто приводит к неуплате налога.

Как у Вас?

Купили и получили полуфабрикаты:
Дт 10 - Кт 60 = 100
Запустили полуфабрикаты в работу:
Дт 20 - Кт 10 = 100

Дальнейшие проводки упускаю, поскольку они будут лишними.
Главное, продали готовую продукцию:
Дт 62 - Кт 90.1 = 150

Далее делаете Акт взаимозачета, в котором констатируете, что Б должен А 100 по такому-то договору, а А должен Б 150 по такому-то договору.
Стороны договорились провести взаимозачет на сумму 100.
Оставшиеся 50 по договору такому-то А должен оплатить Б в такой-то срок.
Отражаете в учете взаимозачет:
Дт 60 - Кт 62 = 100
И остальные 50 оплачивает А на расчетный счет:
Дт 51 - Кт 62 = 50

Всё, 60 и 62-й закрылись. 
Аналогичный учет и у А.

А если оба плательщики НДС, то в проводки надо добавить еще и НДС.

Главное, что будут смотреть налоговики, чтобы А показал реализацию 100, а Б показал реализацию 150, а не только выплаченных 50. 

Успехов!
18 июля 2016 в 18:06
Александр спасибо Вам большое за ответ. Вы меня успокоили. Главное теперь грамотно составить документы.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер